Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления

В этой статье постарались полностью описать тему: "Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления" и прокомментировать ее для неопытных людей. Если у вас по мере прочтения возникнут вопросы обратитесь к консультанту.

Сегодня большинство людей, имеющих группу инвалидности, не осведомлены о положенных льготах, помимо социальных. Законодательством установлено, что инвалиды имеют право на льготы по налогообложению. Прежде чем начинать вести свой бизнес, инвалидам будет полезно выяснить, какие льготы в сфере налогов положены им с точки зрения законодательных органов Российской Федерации.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 164

Льготы инвалидам-ИП

Что такое инвалидность?

Инвалиды – это люди, которые имеют нарушения по части здоровья. Не имеет значения, каким образом была получена инвалидность. Инвалидность моет быть обусловлена врожденными причинами и нарушениями, которые были получены во время жизни человека.

Важно! Полученная группа инвалидности находит свое подтверждение юридически: решение принимается специальной медицинской комиссией на основе проведения экспертизы.

Первая группа инвалидности присваивается полностью нетрудноспособным гражданам. Инвалиды второй группы имеют нарушения со здоровьем, и им нужна перманентная помощь по уходу.

Важно! Решение о присваивании третьей группы инвалидности принимается по поводу тех людей, которые не могут осуществлять трудовую детальность по своей профессии, однако они в состоянии самостоятельно ухаживать за собой.

[1]

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 34

Статья 1 Федерального закона №181

Послабления инвалидам при открытии ИП

Особые положения инвалидам при регистрации в статусе индивидуального предпринимателя почти нигде не предусмотрены. Исходя из законов Российской Федерации, только лишь ветераны, военнопленные в прошлом, инвалиды ВОВ и узники концентрационных лагерей в прошлом не оплачивают пошлину за оформление в качестве ИП. Однако на уровне региона в законы могут вноситься различные поправки о сумме пошлины и так далее.

Важно! За подробной информацией лучше обратиться в региональные налоговые органы.

[2]

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 101

При открытии ИП для инвалидов нет льгот в рамках федерального законодательства

Процесс подготовки и подачи документов на регистрацию

При регистрации индивидуального предпринимателя обязательно нужно выбрать именно ту сферу деятельности, в которой вы собираетесь работать. К слову, инвалиды трудятся по единой системе обложения налогов вместе с другими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность. При подаче документов на открытие ИП нужно указать специальный код Общероссийского классификатора видов экономической деятельности. Данный классификатор будет являться показателем того, как вы трудитесь.

Важно! На данном этапе у инвалидов будут послабления, о которых поговорим позже.

[3]

Перед тем, как подавать документацию, стоит узнать все нюансы и распорядки по подачи бумаг и собрать весь полный пакет. Важно понимать, что в локальных налоговых органах могут быть свои нюансы, с которыми стоит предварительно ознакомиться и узнать всю информацию у налогового органа в регионе.

Важно! Весь необходимый пакет документов представлен на веб-странице Федеральной налоговой системы.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 52

Нужно указать код ОКВЭД

Список документов

Нужно начать с процесса подготовки пакета документов:

  1. Заявление на государственную регистрацию физ. лица как ИП.
  2. Квитанция об уплате государственной пошлины за регистрацию (инвалидам первой и второй группы положена 50-процентная скидка).
  3. Заявление о том, в какой системе обложения налогов лицо в дальнейшем собирается осуществлять деятельность.
  4. Ксерокопия паспорта (все страницы).

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 112

Нужно предоставить пакет документов

Документы можно подавать самостоятельно и по доверенности.

Система обложения налогов

Процедура выбора системы обложения налогов для людей с инвалидностью никак не отличается от выбора системы для других категорий граждан. Инвалиды имеют право выбрать комфортную систему и делать выплаты. Система влияет на то, какие налоги уплачивает плательщик.

Политика обложения такова, что комфортными могут быть:

  • единая система оплаты налогов;
  • упрощенная система, которую выбирает начинающие предприниматели;
  • ПСН – система патентов.

Патентная система очень интересна в том плане, что в кодексе имеется положение: инвалидам предоставляется льгота в тридцать процентов при подаче заявления на патент и его покупку. Данная льгота делает возможным приобретение разрешения на тот вид деятельности, который желает осуществлять лицо.

Важно! Льготы помогают рационализировать траты и повысить темпы роста выхода на получения доходов.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 200

Можно выбрать наиболее комфортную систему уплаты налогов

Упрощенная система также предполагает наличие льготы в количестве одного процента от доходов индивидуального предпринимателя.

Важно! Законодательно данный процент снижается до пяти для людей с ограниченными возможностями.

Помимо платы налогов, плательщик также уплачивает взносы в ФСС, ПФР и Соцстрах в качестве ИП. Инвалиды на данном этапе уже имеют статус получателя пенсии от государства, а значит, им не нужно перечислять средства в пенсионный фонд.

Следующие налоги также не уплачиваются лицами с инвалидностью:

  • взносы в Фонд социального страхования;
  • отчисления по страховке в различные фонды.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 153

Инвалиды-ИП освобождены от некоторых налогов

Данные нюансы могут стать решающим фактором для людей, имеющих группу инвалидности, при выборе открытия своего бизнеса.

В случае, когда лицо, имеющее группу инвалидности, является ИП и вместе с этим официально работает в другой организации, все платежи оно уплачивает в полной мере.

Важно! Аналогичное правило распространяется и на лиц, которые временно нетрудноспособны.

Инвалиды и бизнес

Главный документ, который может выступать ориентиром, – это Федеральный закон 181-ФЗ. В нем говорится, что специальные положения для инвалидов устанавливаются местной властью. Для данной категории граждан определяются особые правила тарифов жилищно-коммунального хозяйства.

Данные положения также применяются и к коммерции. По закону нет послаблений по плате налогов за помещения нежилого типа и платежам в пенсионный фонд, так как эти взносы производятся на общих положениях.

Важно! Однако инвалиды не платят ЕСН, если прибыль не больше, чем 100 тысяч рублей за каждый год.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 40

Выдержка из статьи 17 Федерального закона №181

Льготы устанавливает Федеральная налоговая система исходя из группы инвалидности, которую присвоили ИП. Конечно, есть единые правила, например, вычеты на прибыль с физического лица по пятьсот рублей каждый месяц, налоговые вычеты по имуществу, вычеты за медицину. Однако, как говорилось выше, стоит посетить налоговый орган в регионе и там получить справочную информацию о том, как стоит формировать свои вычеты по налогам – нужно ли подавать документы вместе с декларацией или для данной процедуры существует другой порядок оформления.

Важно! Стать индивидуальным предпринимателем, имея при этом группу инвалидности, вполне возможно. Если у человека имеется инвалидность – это не является приговором. Очень много людей, будучи инвалидами, ведут успешную коммерческую деятельность.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 199

Стоит обратиться в местный налоговый орган для получения точной информации касательно льгот, поскольку в разных регионах могут быть свои правила

Послабления по части налогов для инвалидов в статусе ИП

Приступим к подробной разборке всех имеющихся налоговых льгот для индивидуальных предпринимателей с группой инвалидности. Законодательство РФ предусматривает право плательщика налогов различные льготы, если имеются на то основания.

НДС. В статье 145 НК РФ указывается, что если предприятие и ИП получили доходов менее двух миллионов рублей за 3 месяца, то они могут не уплачивать налоговый сбор. Это правило работает тогда, когда товары подакцизными. Как правило, данное правило Налогового кодекса также работает в случае оказанных услуг.

Важно! Что касается акциз, то законодательно никаких послаблений нет.

НДФЛ. Для инвалидов с детства и также для лиц, имеющих первую и вторую группу инвалидности, законом предусмотрен налоговый вычет – пятьсот рублей в месяц.

Государственная пошлина

Инвалиды первой и второй группы не оплачивают пошлину в судебных учреждениях единой юрисдикции, если цена иска не больше 1000000 рублей. Если же сумма иска больше, чем миллион рублей, то инвалиды первой и второй группы будут платить пошлину за ту цену, которая больше установленной в 1000000 рублей.

Люди с инвалидностью первой и второй группы платят пошлину за различные нотариальные действия в количестве пятидесяти процентов.

Важно! Эта льгота закреплена в законодательстве Налогового кодекса Российской Федерации.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 14

Выдержка из статьи 333.38 НК РФ

При использовании инвалидом УСН никаких послаблений нет.

Льгот при оплате ЕНВД также нет.

Налог на транспорт. Исходя из локации индивидуального предпринимателя, стоит ознакомиться с территориальным законодательством. Во Владимирском регионе, например, существует послабление в 75 процентов на оплату налога на транспорт для различных людей с группой инвалидности, а также инвалидам детства.

Важно! Всегда стоит изучать локальные и территориальные законодательства и делать запросы в местные налоговые органы для справочной информации.

Имущественный налог. От данного вида налога освобождаются инвалиды, имеющие первую и вторую группу инвалидности и инвалиды детства.

НДФЛ. Законодательство Российской Федерации гласит, что у инвалида имеется два типа налогового вычета:

  • три тысячи рублей каждый месяц. Инвалиды первой, второй и третьей группы, если инвалидность была получена по причине защиты СССР или РФ, инвалиды ВОВ и участники различных техногенных катастроф.
  • пятьсот рублей каждый месяц для людей с инвалидностью первой и второй группы и инвалидов детства.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 30

Выдержка из статьи 407 НК РФ

Цена за различные путевки в санатории и курорты для профилактики и лечения (если оплачивалось из чистой прибыли), средства для восстановления и профилактики здоровья людей-инвалидов, материальная помощь в размере до четырех тысяч рублей и цена за медицинские средства до четырех тысяч рублей налогом не облагаются. Что касается медицинских средств, то требуется предписание врача и начальные документы из бухгалтерии, которые будут подтверждать акт покупки – как правило, это различные чеки.

Порядок налогообложения

На имущество любого типа нет налога. Однако есть нюанс по части землевладения. На данную землю инвалид (второй группы) уплачивает полную стоимость.

Важно! По закону данные граждане относятся к единой системе отчисления налогов.

Земельный сбор становится меньше, исходя из последующего расчета: десять тысяч рублей на одного плательщика налогов. Данной квотой пользуются в Москве и С. Петербурге, если:

  • лицо постоянно до конца жизни будет в статусе владельца земельного участка;
  • у него в бессрочном пользовании надел;
  • если лицо получило земельный участок в наследство.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 33

За собственность в виде участка земли инвалиду придется платить полную стоимость

Льготы для ИП

Все граждане, имеющие группу инвалидности (без привязки к номеру группы), получают социальные выплаты и пенсию (страховую или социальную). Данный факт позволяет инвалидам не платить различные социальные взносы в ПФ и ФС.

Этот факт может иметь важное значение для гражданина, имеющего инвалидность, если он собирается вести коммерческую деятельность.

Важно! Если инвалид является основателем организации, и он также трудится официально, то данное лицо не освобождается от платежей.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 10

Если инвалид – основатель организации или он официально работает, от выплат он не освобождается

Также взносы оплачивают и те граждане, которые не могут временно трудиться.

Льготы индивидуальным предпринимателем, имеющим инвалидность, предусмотрены при оплате государственной пошлины и для судебных инстанций. Например, если гражданин со статусом ИП является участником судебного дела и должен быть истцом для защиты своих прав.

Важно! При подаче заявления в суд ему не нужно платить сборы.

Бизнесмены с инвалидностью могут воспользоваться специальной поддержкой от государства при открытии своего дела.

Это разовая выплата на год вперед. Центр занятости оформляет предпринимателя в будущем в качестве безработного и ему выплачивается матпомощь за год. Этот подход позволяет покрывать потенциальные риски для индивидуального предпринимателя.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 107

То, что инвалид становится ИП, не повлияет на получение им пенсии

Регистрация индивидуального предпринимателя никаким образом не повлияет на получение человеком пенсионных средств, положенных по инвалидности.

Важно! Пенсия обязательна к выплате каждый месяц гражданину Российской Федерации.

Типы льгот

Обычные В эту категорию относится право на получение возврата в размере 0,5 тысячи рублей ежемесячно из уплаченного НДФЛ. Также в эту категорию включаются вычеты на детей. Сумма пособия по уходу за инвалидом будет зависеть от количества последних в семье. Эта льгота перестает предоставляться, когда сумма совокупного дохода за все месяцы, начиная с января текущего года, превысила 280 тысяч.
Социальные Данное послабление включает в себя следующее:
возврат средств за акты благотворительности;
возврат средств за траты на получение образования (не более 120 тысяч);
затраты на медицинские услуги.
Инвестиционные Такая льгота предусмотрена для тех ИП, которые вложили значительную сумму средств в развитие собственного предприятия. Деньги обязательно должны были быть потрачены на модернизацию, строительство или техническое оснащение предприятия, которое принесет пользу всему региону. К слову, это муниципальная льгота, поэтому действует она не во всех областях. Сумма возврата средств составляет до 90% от всех затрат ИП на свое производство.
Имущественные Размер вычета напрямую зависит от цены купленной или отчужденной собственности.
Налоговые Они распространяются только на те предприятия, которые получили существенные убытки. Таким образом, осуществляется расчет суммы неудачи, и с целью ее компенсации государство возвращает часть вложенных средств. Но в будущем предприниматель обязывается компенсировать полученную помощь.
Читайте так же:  Как получить президентскую стипендию?

Есть несколько видов льгот

Единые льготы по инвалидности

Регистрация индивидуального предпринимателя не отменяет выплату социальных пособий, предписанных из-за инвалидности – пенсионные выплаты и другая помощь оказывается в полной мере. Стоит понимать, что инвалиды, которые не работают, получают пособия от 850 до 4900 рублей дополнительно. Если инвалид решается зарегистрировать ИП, то данные льготы будут отменены.

Важно! Лучше перед тем, как открывать ИП четко все спланировать и решить, окупится ли дело и стоит ли открывать свой бизнес.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 168

Инвалид при открытии ИП лишится льгот, которые получал бы как безработный

Страховые взносы

Два года назад было внесено предложение об изменении законодательства и отмене страховых выплат для индивидуальных предпринимателей, имеющих группу инвалидности. Данное предложение не нашло свое одобрение в Министерстве финансов. Это означает, что инвалид-ИП должен выплачивать страховые взносы.

Министерство финансов полагает, что данное предложение приведет к злоупотреблению по оформлению статуса индивидуальных предпринимателей на людей с инвалидностью.

Важно! Министерство также утверждает, что любой гражданин Российской Федерации имеет право начать вести свой бизнес, однако он должен соблюдать законодательство и совершать выплаты в налоговые органы.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 107

Любой человек имеет право открыть ИП, но он должен соблюдать законодательство и в полной мере выплачивать налоги

Большинство из льгот, приведенных выше, выдаются по заявлению, которое стоит написать в налоговые органы, предоставив нужный пакет документов. Некоторые льготы действуют лишь локально, поэтому информацию узнавать нужно в территориальных налоговых органах.

Кто может регистрировать ИП, а кто нет?

Случается так, что некоторые не могут зарегистрировать ИП из-за отказа.

Граждане России не смогут получить регистрацию ИП при следующих случаях:

  1. Несовершеннолетие. По законодательству Российской Федерации, лица, которым не исполнилось 18 лет, могут открыть свое дело только имея согласие опекуна. Стоит понимать, что на лица, которые не достигли возраста в четырнадцать лет, данное правило не распространяется. Однако если лицо уже достигло возраста шестнадцати лет и состоит в браке, то может регистрировать ИП без согласия опекунов.
  2. Недееспособные лица. Люди, которые имеют статус недееспособных, не смогут зарегистрироваться в качестве ИП. Люди, имеющие зависимость от наркотиков и алкоголя, также не смогут зарегистрировать статус индивидуального предпринимателя.
  3. Лица, имеющие судимости и различные ограничения. Человеку могут отказать в регистрации ИП, если у него имеется судимость за тяжкие нарушения, в т.ч. терроризм, экстремизм, хранение наркотиков и торговля ими и т.д.
  4. Вид деятельности не подходит. Физические лица не могут заниматься всеми видами деятельности. Например, ИП не могут продавать алкоголь, наркотики и медицинские препараты. Также индивидуальные предприниматели не смогут заниматься авиационными перевозками и деятельностью, связанную с космосом и др.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 87

Не каждый человек может стать индивидуальным предпринимателем

Также имеются ограничения для граждан в регистрации ИП:

  • если лицо уже имеет статус ИП;
  • если лицо трудится в государственных структурах, где имеется ограничение;
  • военным;
  • иностранным гражданам и лицам без гражданства, которые не имеют постоянной или временной регистрации на территории РФ.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 104

Военнослужащие не имеют права открывать ИП

Права и послабления лиц с инвалидностью

Государством предусмотрены и другие послабления для людей с инвалидностью.

Льготы на образование

На данный момент граждане могут рассчитывать на получение образование бесплатно (в т.ч. и в высших учебных заведениях). В образовательных учреждениях имеются квоты для людей с ограниченными возможностями. Места с бюджетом утверждаются администрацией ВУЗа.

Важно! Люди, имеющие инвалидность, могут рассчитывать на зачисление в высшее учебное заведение и в дальнейшем на получение стипендии во время всего периода обучения.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 33

Инвалиды могут получать стипендии во время обучения вне зависимости от успеваемости

Социальные преимущества

Лица, имеющие инвалидность:

  • освобождены от уплаты транспортного налога;
  • имеют право на бесплатное пользование общественным транспортом;
  • имеют право на бесплатное получение некоторых медицинских средств;
  • имеют право на различные путевки с целью санаторно-профилактического лечения;
  • имею право на оплату ЖКХ со скидкой в пятьдесят процентов;
  • могут рассчитывать на наследство;
  • инвалиды первой и второй группы не платят имущественный налог.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 64

У инвалидов есть и другие льготы

Отказ в получении льгот

Порядок оформления льгот из-за инвалидности уже давно известен, и огромное количество людей обращается по этому вопросу.

Причин отказа можно выделить две:

  1. Ошибки в документах.
  2. Лицо не соответствует требованиям.

Важно! Если лицо полагает, что стало жертвой ущемления прав, то он имеет право подать жалобу в инстанции и обратиться в судебные органы.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 63

При нарушении прав инвалида можно подать жалобу

Что касается учреждения, куда подавать жалобу, то тут все зависит от вида льготы, которую желает получить лицо. Как правило в основном это ФНС и МФЦ.

Последние изменения

На данный момент права инвалидов защищаются законодательством, а предоставляемые им льготы указаны в Налоговом кодексе РФ, различных Федеральных законах.

Также административные органы регионов могут выносить решения, имеющие отношение к лицам с ограниченными возможностями.

Важно! Сегодня имеются планы по увеличению размера выплат для людей с инвалидностью.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 156

Государство заботится о людях с инвалидностью

Часто задаваемые вопросы

Есть ли возможность двум инвалидам создать общество с ограниченной ответственностью? (с целью получения послаблений)

Такой возможности нет, так как ООО является коммерческим предприятием, а послабления предусмотрены общероссийской организации инвалидов или предприятию, чей уставной капитал состоит из долей. Это означает, что сто процентов долей должны принадлежать организации инвалидов.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 28

Чтобы получить льготы при регистрации ООО, все доли должны принадлежать всероссийской организации инвалидов

Какой вид организации можно создать для участия в тендерах и иметь право на льготы?

Легче всего получать льготы субъекту малого предпринимательства. Общество с ограниченной ответственностью должно быть полностью во владении организации инвалидов. Других возможностей не предусмотрено.

Видео – Льготы для предпринимателей с инвалидностью

Многие инвалиды, несмотря на ограниченную трудоспособность, начинают работать на себя, используя помощь от государства. Социальная поддержка в сфере индивидуального предпринимательства дает защиту и уверенность в завтрашнем дне даже в случае неудачного старта. Таким категориям ИП предусмотрены выгодные льготы и преференции.

Нормы законодательства о льготах

Существует несколько законодательных норм Налогового кодекса РФ, регламентирующих льготы для инвалидов:

Закон Льготы
Статья 33 Налогового кодекса С истцов-инвалидов I и II группы не берется госпошлина в суде, если сумма иска не превышает миллиона рублей. Также они освобождены от госпошлины за нотариальные действия.
Статья 145 Налогового кодекса Освобождение от налоговых сборов по НДС в случае реализации подакцизных товаров и услуг на сумму менее 2 миллионов рублей за квартал. На акцизные товары льгота не действует.
Статья 218 Налогового кодекса

Работающий инвалид имеет право на 2 ежемесячных вычета:

  • 3000 рублей для граждан, получивших инвалидность, защищая СССР или Россию, для ликвидаторов технологических катастроф;
  • 500 рублей для инвалидов первой, второй группы и инвалидов детства.

Не облагаются НДФЛ:

  • Путевки на лечение;
  • Материальная помощь до 4000 рублей;
  • Медикаменты на ту же сумму.
Статья 239 Налогового кодекса Освобождение от оплаты ЕСН для инвалидов всех групп, если выручка за год не превышает 100 тысяч рублей.
Глава 32, статья 407 Налогового кодекса Инвалиды 1-2 группы и инвалиды детства освобождены от выплаты налога на имущество.

Основной формат отношений между инвалидом и государством устанавливает закон № 181-ФЗ. По этому закону возможны дополнительные льготы, введенные по решению администрации области, например, льгота на транспортный налог.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 66

Льготы и преференции у ИП с инвалидностью

На практике открытие ИП никак не влияет на размер пенсии и социальных льгот, а статус инвалида не дает особого отношения в налоговой. Большинство налоговых послаблений очень полезны на старте, серьезно уменьшая расходы и позволяя тратить часть денег на лечение. Для среднего и крупного бизнеса эти преференции будут почти незаметны.

Льготы по налогообложению ИП с ограниченными возможностями

На первом этапе организации ИП следует выбрать систему налогообложения. Есть три варианта:

  1. Общая;
  2. Патентная;
  3. Упрощенная.

Начинающим проще всего выплачивать налоги по упрощенной схеме — минимум документации и всего 6% от прибыли. При выборе патентной системы инвалид также имеет право на 30%-скидку при оплате патента.

Прямых федеральных скидок на выплату основного налога не существует. Тем не менее, согласно 181-ФЗ, местные власти имеют право на свои собственные льготы и вычеты, например, снижение выплат по упрощенной схеме до 5%.

Преференции и возможности при расчёте и уплате страховых взносов

В апреле-мае 2017 года Минфином и ФНС обсуждался вопрос об освобождении ИП от взносов на пенсионное и медицинское страхование. Обе организации в официальных письмах № БС-4-11/7990 (ФНС) и 03-15-09/32244 (Минфин) сообщили о рассмотрении и отказе в предоставлении льготы. Еще раз вопрос был рассмотрен Минфином в письме № 03-15-03/56139, ответ не изменился.

На 2019 год ИП не имеет никаких льгот в выплате страховых взносов ОПС и ОМС.

Причиной отказа стали возможные схемы с регистрацией бизнеса на подставное лицо, чтобы уйти от заметной части налогов. Министерство финансов заметило, что хотя послабление могло бы помочь заметной части нетрудоспособных граждан стартовать свой бизнес, налоговые потери и возможное ухудшение ситуации с уходом от налогов перевешивает плюсы проекта.

Добровольные взносы в ФСС

Индивидуальный предприниматель имеет право на внесение добровольных взносов в ФСС на случай материнства и временной нетрудоспособности. Тариф взносов составляет 2,9%, при страховом стаже более 8 лет выплаты составят 100% от среднего заработка.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 32

Инвалид может выплачивать средства в ФСС для получения “подушки безопасности”. В случае роспуска ИП или беременности с приостановкой деятельности гражданин получит пособие в полном объеме. Уплата страховых взносов добровольного страхования происходит по одному из официальных счетов ФСС.

Налоговый вычет по НДФЛ

Индивидуальный предприниматель с инвалидностью имеет право на два типа налоговых вычетов.

  1. Первый — прямая льгота на сумму 3000 рублей в месяц для защищавших страну или ликвидировавших последствия техногенных катастроф. Инвалиды детства, первой и второй группы могут получить вычет в размере 500 рублей;
  2. Второй тип — вычет на необходимые для реабилитации товары и услуги: курортные путевки, медикаменты, материальная помощь. Подтвердив приобретение чеками, гражданин может получить дополнительный бонус к выплате налогов.

Льготы для работодателей

В случае найма сотрудников-инвалидов ИП получает единственный бонус при выплате страховых взносов: уменьшенные до 60% взносы «на травматизм». Пониженные страховые взносы были отменены в 2015 году.

На 2017-19 годы процент отчислений составит:

  • ПФР – 22%;
  • ФСС – 2,9%;
  • ФОМС – 5,1%.

Никаких дополнительных льгот для работодателей не предусмотрено. Однако в зависимости от региона для крупного предприятия размером от 35 до 100 человек возможны дополнительные квоты по приему граждан с ограниченной трудоспособностью.

Преференции открытия ИП инвалидами

Льготы инвалидам при открытии ИП зависят от группы инвалидности учредителя. Так, инвалид 1-2 группы получит льготы по следующим налогам:

  • НДФЛ;
  • НДС;
  • Транспортный налог;
  • Земельный налог;
  • Налог на имущество;
  • Госпошлина.

Льготы предпринимателям-инвалидам 2 группы практически не отличаются от преференций для первой. Объемы скидок для 3 группы куда ниже, например, отсутствуют вычеты за подоходный налог.

Региональные льготы для ИП-инвалидов

Работа в регионах проводится по пункту 6 статьи 20 181-ФЗ. Буква закона говорит об обязанности региона в создании условий особого благоприятствования для предпринимателей с ограниченными возможностями. Каждая область вправе трактовать этот пункт закона сама. За дополнительными консультациями следует обращаться в ближайшее отделение ФНС.

Общие социальные льготы при инвалидности

Регистрация ИП никак не отменяет общих социальных выплат по инвалидности — и пенсия, и дополнительная помощь будет реализовываться в полном объеме. Важно учесть, что неработающие инвалиды получают дополнительные пособия от 850 до 4900 рублей, и оформление ИП отменит эти выплаты, так что перед тем, как открывать ИП, стоит взвесить все плюсы и минусы.

Жильё, оплата ЖКХ, ипотека

Льготы по оплате ЖКХ регламентируются законом 181-ФЗ. По статье 17 инвалид имеет право на помощь в размере от 50% с квартирной платы и коммунальных услуг.

Инвалид также имеет право на помощь в получении жилья в случае соответствия условиям Постановления правительства РФ номер 901:

  • Текущее жилье не должно отвечать нормам для проживания: например, аварийное здание или слишком маленькая площадь;
  • Совместное проживание с несколькими семьями в общежитии или коммуналке.
Также государственное субсидирование ипотеки возможно в тяжелых, хронических формах заболевания. Впрочем, такие случаи являются скорее исключением, чем правилом — выдача льготного жилья происходит за счет регионального бюджета.

Обучение

Обладатели первой и второй группы, инвалиды детства и войны имеют право на внеконкурсное зачисление в вуз, если отсутствуют противопоказания, и вступительные экзамены сданы успешно.

На вступительном экзамене выдается дополнительное время на подготовку ответа — до 90 минут. В случае первого поступления на обучение инвалид вышеназванных категорий имеет право выбирать между платным и бесплатным обучением.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 61

Помимо этого, студенты с ограниченной трудоспособностью часто претендуют на получение стипендии и бесплатное проживание в общежитии. Стипендия выдается на общих основаниях, а проживание в общежитии находится полностью в ведении руководства университета, никаких дополнительных льгот здесь нет.

Читайте так же:  Выплаты и материальная помощь детям сиротам

Транспортный налог и парковка

Главным условием на получение льгот по транспортному налогу является обладание машиной, специально предназначенной для использования инвалидом и мощностью не выше ста лошадиных сил.

Дополнительные условия для скидок или освобождения от налога зависят от конкретного региона. Получение льготы не является автоматическим, для перерасчета необходимо заполнить заявление в адрес налоговой организации с приложением копий документов.

Так, в Ивановской области для получения 50% льготы нужно помимо инвалидности иметь маломощное авто. В Крыму от налогов полностью освобождены инвалиды ВОВ 1 и 2 группы, а в Питере — родители, воспитывающие умственно или физически ограниченного ребенка.

Владельцы стоянок обязаны выделять не менее 10% парковочных мест для инвалидов. Льготы распространяются как непосредственно на водителей, так и на лиц, перевозящих инвалида.

Для получения парковочного места необходимо зарегистрировать на автомобиль специальный знак “Инвалид” и оформить парковочное удостоверение в МФЦ.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 138

Другие преференции

Кроме налоговых вычетов, инвалиды имеют ряд других льгот:

  • Социальная пенсия;
  • Ежегодный оплачиваемый отпуск (30 дней) и дополнительный неоплачиваемый (60 дней);
  • Скидки на курортное лечение;
  • Проездные билеты в транспорте;
  • Льготы при покупке лекарств или их бесплатное получение;
  • Доля в наследстве близких родственников.

Некоторые скидки и бонусы могут быть инициативой местных властей или частных лиц, если это разрешено федеральным законом.

Отказ в получении льгот

Процедура оформления льгот по инвалидности отработана миллионами обращений граждан. Законных причин отказа две:

  1. Несоответствие требованиям для получения (например, третья группа вместо второй);
  2. Ошибка при подаче документов.

Если гражданин считает, что его права были ущемлены, то можно подать жалобу в вышестоящую инстанцию или обратиться напрямую в суд.

Вышестоящая инстанция зависит от типа льготы, на который претендует инвалид: для проблемы с налоговыми вычетами нужно отправить заявление в областное учреждение ФНС, вопрос с парковочным удостоверением решается через каналы МФЦ, и так далее.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 185

Судебное разбирательство стоит начинать после игнорирования или отрицательного ответа на поданную жалобу.

Алгоритм действий при получении льгот

Список преференций для инвалида-учредителя ИП достаточно широк, а у каждого государственного учреждения есть свои нюансы работы.

В целом процедуру можно свести к четырем шагам.

  1. Сбор документов, подтверждающих право на получение льготы;
  2. Написание заявления стандартной формы;
  3. Предоставление пакета документов в организацию, предоставляющую льготу или услугу;
  4. Ожидание официального решения.

Все вопросы, связанные с налоговыми вычетами, можно решить в ближайшем офисе ФНС.

Огромные плюсы регистрации ИП на инвалида являются заблуждением. На самом деле люди с ограниченной трудоспособностью получают расширение социальной помощи, не больше. Вычеты и выплаты помогут одному человеку начать свой бизнес, но для крупной фирмы станут практически незаметными.

Такой подход Министерства финансов вызван многолетней борьбой с подставными фирмами, где директорами являлись люди с крупными льготами. Сейчас система льгот от процентных бонусов ушла к фиксированным выплатам, что выгодно одному человеку и неощутимо для организации.

Тематическое видео:

Далеко не все люди с ограниченными возможностями с присвоенной группой инвалидности знают, что, кроме общих льгот, им полагаются еще и налоговые. Перед тем как открывать свое дело, полезно изучить, какие послабления, предусмотренные законодательством РФ, им доступны.

Понятие инвалидности

Инвалидом признается человек с нарушениями здоровья. Во внимание не берутся причины их появления. Это могут быть как приобретенные расстройства на фоне полученных травм, так и врожденные.

Присвоенная группа инвалидности подтверждается юридически: заключение о принадлежности к той или иной группе выдается медкомиссией после проведения специальной экспертизы.

1 группа признается полностью нетрудоспособными. Для инвалидов 2 группы характерны проблемы здоровья, при которых они нуждаются в постоянной помощи. 3 группа присваивается в случае, если человек не может продолжать работу по своей специальности, но может обслуживать себя без посторонней помощи.

Льготы при регистрации ИП

Особые условия инвалидам при открытии ИП практически не предоставляются. Согласно Налоговому Кодексу РФ (п. 12 ч. 1 ст. 333.35), не оплачивать госпошлину за регистрацию индивидуального предпринимателя могут только ветераны, бывшие военнопленные и инвалиды ВОВ, а также бывшие узники фашистских концлагерей. В региональном законодательстве могут быть поправки к этой федеральной норме, поэтому, нужно ли оплачивать пошлину и в каком размере, лучше уточнить в местном налоговом отделении.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 22

Предпринимателям-инвалидам доступна особая форма государственной поддержки при открытии бизнеса

Это единовременная выплата на год вперед. Центр занятости оформляет будущего бизнесмена как безработного и выплачивает ему 12-месячную материальную помощь. Благодаря такому пособию, ИП покрывает возможные будущие риски.

Регистрация ИП не влияет на получение пенсии по инвалидности, она остается обязательной для ежемесячной выплаты гражданину РФ.

Налоговые льготы

Существует 3 основных системы налогообложения:

  • Общая.
  • Упрощенная.
  • Патентная.

При использовании каждой из них возможны послабления для отдельных категорий граждан.

Они могут приобрести патент со скидкой в размере 30%.

Так можно выгодно получить разрешение на дальнейшую деятельность и уменьшить затраты на начальном этапе бизнеса.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 13

Патентная система представляет особый интерес с точки зрения льгот для ИП инвалидов

УСН подразумевает региональные льготы в качестве снижения ставки по оплате налога на прибыль с 6% до 5%.

При выборе ОСНО по ст. 145 НК РФ налогоплательщик с инвалидностью может быть освобожден от уплаты НДС в том случае, если доход за 3 предыдущих календарных месяца не превысил 2 млн рублей. Данная льгота не распространяется на продажу подакцизных товаров.

Согласно пдп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ инвалидам детства и инвалидам 1 и 2 группы положен вычет из НДФЛ в размере 500 рублей за каждый месяц отчетного периода.

Для отдельных групп инвалидов существует повышенная ежемесячная скидка в размере 3 тыс. руб.

Такая мера господдержки позволяет индивидуальным предпринимателям с инвалидностью стать на ноги и снизить налоговые расходы.

Кроме того, государство также предполагает региональные льготы инвалидам предпринимателям на уплату транспортного налога.

На уменьшение суммы на земельный налог на 10 тыс. рублей имеют право инвалиды 1-й и 2-й группы.

Кроме того, оплачивая пошлины для суда и совершения нотариальных действий, предприниматель с инвалидностью претендует на получение скидки. Инвалиды 3 группы в данную группу льготников не входят.

Страховые взносы

В 2017 году было вынесено на обсуждение предложение об отмене страховых выплат для ИП с ограниченными возможностями. Однако эта идея не была одобрена Минфином. Поэтому ответ на вопрос о том, может ли инвалид-предприниматель не выплачивать данные взносы в 2019 году, ответ отрицательный.

Министерство финансов считает, что данное нововведение может привести к злоупотреблению регистрации ИП на инвалидов и отмечает, что каждый гражданин на территории РФ может начать предпринимательскую деятельностью, но при этом он берет на себя обязанности по соблюдению выплат налоговых и страховых платежей.

Так, на сегодняшний день льготы инвалидам ИП по выплатам на обязательное пенсионное и медицинское страхование не предусмотрены.

Многие из рассмотренных послаблений имеют заявительный характер. Поэтому для того, чтобы они были применены, нужно написать заявление в налоговую службу, предоставив необходимые документы. Кроме того, некоторые льготы регулируются региональными актами, то есть действуют не на территории всей России, а в отдельных субъектах. Более подробные сведения о льготах для ИП инвалидов в регионе необходимо запросить в социальных службах по месту жительства.

Может ли инвалид открыть ИП

Согласно п. 6 ст. 20 ФЗ № 181, органы государственной власти регионов РФ обязаны создавать условия, способствующие ведению предпринимательской деятельности лицам с ограниченными возможностями.

А это означает, что местные власти могут предусмотреть особые условия – к примеру, предоставление субсидии на открытие бизнеса, региональные налоговые льготы по транспортному, имущественному или земельному налогу и др.

В то же время, действующим налоговым законодательством (Глава 34 НК РФ) не предусматриваются льготные ставки страховых взносов для ИП-инвалидов.

 на ОПС  26545 р.
 на ОМС  5840 р.

До момента отмены единого соц. налога (ЕСН) пп. 3 п. 1 ст. 239 НК РФ предусматривал освобождение ИП, являющихся нетрудоспособными 1-й, 2-й или 3-й группы, от взимания ЕСН, в части прибыли от ведения предпринимательской деятельности, не превышающей 100 тыс. руб. в течение налог. периода. Теперь же данная льгота аннулирована.

Отказать в предоставлении льгот могут по следующим причинам:

  • при пропуске срока переосвидетельствования, установленного в п. 39 Постановления Правительства № 95 от 20 фев. 2006 года “О порядке…” – 1 раз в 2 года для инвалидов 1-й категории, 1 раз в год – для инвалидов 2-й и 3-й категории;
  • при непредоставлении документов, подтверждающих право на получение преференции;
  • в случае завершения деятельности ИП в порядке, утвержденным в ст. 22.3. ФЗ № 129.

Итак, инвалиды-предприниматели имеют право претендовать как на льготы, предусмотренные для инвалидов, не являющихся ИП, так и на специальные преференции, установленные в НК РФ.

В частности, существует освобождение от госпошлины при подаче исков, налоговые вычеты, льготы по транспортному налогу за ТС массой более 12 тонн и др.

В законодательстве не содержится на это запрета. Как и любая другая категория граждан, инвалид может зарегистрировать ИП. При этом отличий от стандартной процедуры нет.

Единственное, что вам нужно сделать: если нет ИНН, оформить его. Это можно сделать одновременно с подачей документации на регистрацию ИП. Но в данном случае время на регистрацию увеличится на несколько дней.

Алгоритм ничем не отличается от процедуры стандартного характера.

Итак, простая инструкция:

  1. Определяетесь с кодами по ОКВЭД.
  2. Выбираете режим налогообложения.
  3. Оплачиваете госпошлину (до того, как сдадите документы в ФНС).
  4. Встаете на учет в качестве предпринимателя (в отделе ФНС по вашей прописке).
  5. Сдаете пакет документации любым из способов, которые мы оговаривали выше.
  6. Получаете свидетельство о том, что вы ИП.

Процедура регистрации несложная. Если действовать будет ваш представитель, то вам не нужно будет никуда приезжать лично.

Каждый человек стремится заработать себе на жизнь. К сожалению, не все работодатели готовы брать на работу людей с инвалидностью. Кроме того, с некоторыми заболеваниями в принципе противопоказано заниматься той или иной трудовой деятельностью.

Как выход из ситуации — это открыть свое предпринимательское дело, которое будет приносить человеку прибыль.

Лицо с ограниченными возможностями имеет право оформить на свое имя индивидуальное предпринимательство (ИП). При этом лицо должно знать, какие льготы положены ИП — инвалидам.

Для открытия ИП лицо должно обратиться в центр занятости по месту проживания.

Существует возможность получения пособия на открытие бизнеса для лиц с ограниченными возможностями. Пособие служит своего рода начальным капиталом для развития предпринимательства. Впоследствии сумма выплаты не возвращается государству.

Затем лицо должно обратиться с заявлением по месту проживания в администрацию города. За регистрацию ИП предстоит уплатить госпошлину в сумме 10% минимальной заработной платы.
Внимание! Инвалид III группы не уплачивает налог за регистрацию. Эта норма должна быть утверждена решением городских властей.

Основаниями для отказа могут быть:

  • предоставление не полного объема необходимой документации в налоговый орган;
  • предоставление заведомо ложных сведений;
  • подача документов не уполномоченного на это лицом.

Конкретного перечня оснований для отказа на законодательном уровне не закреплено.

На основании вышеизложенного можно четко сказать, что ограничения по здоровью отдельных категорий граждан не является проблемой для осуществления предпринимательской деятельности, ведь государством предусмотрена поддержка на всех стадиях – начиная от оформления ИП до начисления суммы налогов и сборов.

Федеральным законом №181 установлено, что условия открытия ИП инвалидами устанавливают местные власти. Они пользуются особыми тарифами. Каждый инвалид вправе оформить бизнес на свое имя.

Когда центр занятости дал добро, инвалид подходит в городскую администрацию. В зависимости от группы инвалидности устанавливается госпошлина на открытие бизнеса. В большинстве случаев граждане с ограниченными возможностями не платят ничего.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 108

Самыми популярными причинами негативного решения являются:

  • проблемы с оформлением документов, ошибки в данных;
  • инвалид объявил себя банкротом менее 12 месяцев назад;
  • у заявителя была судимость;
  • если инвалид был служащим силовых структур, судьей или нотариусом;
  • некоторые виды предпринимательства (например, производство и продажа табачных изделий) требуют специальной лицензии, без которой открытие ИП невозможно.

Важно учесть, что перечень льгот устанавливается каждым регионом индивидуально. Местные власти вправе добавлять ограничения и требовать больше документов.

Если у инвалида возникают сомнения, рекомендуется обратиться за бесплатной консультацией в центр занятости.

В некоторых субъектах РФ гражданами занимаются органы социальной защиты, которые направляют их идеи в нужное русло. Главное — начать подготовку заранее, продумать, как бизнес будет приносить доход, и доказать свою правоту.

Читайте так же:  Поиск налогов по ИНН - различные способы

1) если применяется упрощенная схема выплат по налогообложению; 2) если действует единый сбор на вмененный доход. Системы налогообложения Движимое, недвижимое имущество налогом не облагается. Имеется одно исключение, касающееся владения землей.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 165

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

За такую собственность инвалид II группы обязан оплачивать полную сумму сбора. Налоговое законодательство включает таких граждан в общую систему налогоотчисления.

Земельный сбор уменьшается из расчета 10 000 руб. на одного налогоплательщика.

Обязательным условием предоставления пенсии по инвалидности является постоянное проживание человека на территории Российской Федерации. Так как периодически происходит рост цен, то данные выплаты индексируются.

Ежемесячный размер льгот составляет 500 рублей. Эти выплаты человек получает, пока занимается хозяйственной деятельностью. Инвалиды третьей группы, являющиеся индивидуальными предпринимателями, могут сами рассчитать сумму государственного сбора, если отнять налоговый вычет в 500 р.

Налоговый вычет также может быть другого характера (имущественного, социального).

Порой льготы становятся одним из важных факторов, стимулирующих граждан с ограниченными возможностями открыть собственное дело. Поэтому каждый начинающей предприниматель должен быть осведомлён о льготах, которые причитаются ему по закону.

1 группа

Для гражданина-инвалида 1 группы при регистрации в качестве индивидуального предпринимателя существуют следующие виды льгот по налогам:
  • НДФЛ(налогу на доходы физлиц);
  • налогу на пользование транспортом;
  • налогу на пользование участком земли;
  • имущественному налогу;
  • налогу на добавленную стоимость(НДС).

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 106

Также для предпринимателей с 1 группой инвалидности предусмотрены льготы при оплате госпошлины.

В том случае, если предприниматель работает на общей системе налогообложения, то его освобождают от уплаты НДС при условии, что его доход за 3 месяца не превышает 2 000 000 рублей. Льготы не распространяются на предпринимателей, занимающихся реализацией подакцизных товаров.

Кроме того, инвалид 1 группы в статусе ИП имеет право на:

  • льготы на уплату налога на принадлежащее ему имущество;
  • выплату социальных налоговых вычетов.

Чтобы претендовать на эти льготы, налогоплательщик обязан подать письменное заявление на их получение вместе с декларацией о доходах.

Что касается уплаты госпошлины, то льготы на них предоставляются в тех случаях, когда инвалиды 1 группы подают иск в суд для разбирательств. Кроме того, лицам с ограниченными делают скидку в размере 50 процентов на услуги государственного нотариуса.

Льготы на транспортный налог предоставляется на усмотрение властей каждого конкретного региона.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 180

Земельный налог для предпринимателей-инвалидов предполагает уменьшения взноса на 10000 рублей(если земельный участок находится на территории Москвы или Санкт-Петербурга).

При выплате НДФЛ для инвалидов 1 и 2 группы и инвалидов с детства предусмотрен вычет в размере 500 рублей.

2 группа

Налогообложение ИП-инвалидов 2 группы мало чем отличается от токового у 1-й.Предприниматели с этой группой инвалидности имеют право на скидки на уплату транспортного налога. Налогом не облагаются специальные авто для лиц с ограниченными возможностями и машины, предоставленные органами соцзащиты.

Не взимаются налоговые сборы за недвижимость и движимую собственность. Это не относится к налогу на земельный участок: его предприниматель с инвалидностью выплачивает полностью.

Как и в случае с инвалидами 1 группы, выплаты по земельному налогу уменьшаются на 10000 рублей, но только в том случае, если участок располагается на территории столицы или Санкт-Петербурга и находится в полной собственности гражданина с инвалидностью.

Выбор системы налогообложения

Какие существуют льготы инвалидам-предпринимателям — этим вопросом задаются лица с ограниченными возможностями, которые хотят открыть свой бизнес.

Законодатель предусмотрел некоторые особенности оформления индивидуального предпринимательства и льготные условия, которыми могут пользоваться инвалиды в процессе ведения хозяйственной деятельности.

Каждый человек стремится заработать себе на жизнь. К сожалению, не все работодатели готовы брать на работу людей с инвалидностью. Кроме того, с некоторыми заболеваниями в принципе противопоказано заниматься той или иной трудовой деятельностью.

Как выход из ситуации — это открыть свое предпринимательское дело, которое будет приносить человеку прибыль.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 37

Лицо с ограниченными возможностями имеет право оформить на свое имя индивидуальное предпринимательство (ИП). При этом лицо должно знать, какие льготы положены ИП — инвалидам.

Для открытия ИП лицо должно обратиться в центр занятости по месту проживания.

Существует возможность получения пособия на открытие бизнеса для лиц с ограниченными возможностями. Пособие служит своего рода начальным капиталом для развития предпринимательства. Впоследствии сумма выплаты не возвращается государству.

Затем лицо должно обратиться с заявлением по месту проживания в администрацию города. За регистрацию ИП предстоит уплатить госпошлину в сумме 10% минимальной заработной платы.

Внимание! Инвалид III группы не уплачивает налог за регистрацию. Эта норма должна быть утверждена решением городских властей.

Следующим этапом будет постановка на учет в налоговую службу по месту регистрации. ИП регистрируется по адресу регистрации физического лица.(по прописке будущего предпринимателя). Необходимо подать в налоговый орган заявление, в котором лицо должно выбрать систему налогообложения.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 100

ИП может выбрать любой вариант уплаты налогов, наиболее приемлемый для его бизнеса. В зависимости от того, чем планирует заниматься ИП (каким видом деятельности), можно выбрать:

  • общую систему налогообложения;
  • патентную;
  • упрощенную систему.

Для ИП более выгодно уплачивать налоги упрощенной системе (6% от прибыли). Однако, на местном уровне процент налога для инвалидов — ИП может быть снижен до 5%. Если же будет избрана патентная система, то в таком случае льготник (III группы) имеет право на скидку 30% по уплате за патент.

Совет! Обе эти системы налогов считаются экономически более выгодными, так как предусматривают уплату самых минимальных налогов.

Таким образом, если инвалид будет вести хозяйственную деятельность в форме ИП , платить налоги в бюджет придется в любом случае.

Все инвалиды независимо от группы получают трудовую пенсию или социальные выплаты. В связи с этим данная категория освобождена от уплаты социальных взносов в фонд социального страхования, Пенсионный фонд.

Важно! Инвалид, являющийся учредителем предприятия или имеющий официальное трудоустройство, не освобождается от уплаты взносов.

Уплачивать взносы и другие платежи обязаны и те лица, которые утратили трудоспособность временно.

Льготы ИП инвалидам положены при оплате госпошлины для суда. Например, если ИП является участником судебного процесса и подает иск для защиты своих прав. При подаче заявления в суд нет необходимости платить судебный сбор.

Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления 136

Нормы налогового законодательства устанавливают льготы инвалидам ИП II группы по оплате налога НДФЛ (подоходного налога).

В частности, положена скидка в размере 500 рублей ежемесячно за период хозяйственной деятельности при уплате НДФЛ . Эта норма распространяется и на инвалидов III группы. Такие льготы позволяют начинающему бизнесмену встать на ноги, укрепить свои позиции на экономическом рынке.

Льготы для ИП — инвалидов III группы по уплате налога от предпринимательской деятельности предусмотрены следующие:

  • если доход в месяц от предпринимательской деятельности менее 100000 рублей, то бизнес не облагается налогами;
  • если же сумма прибыли больше, то налог платится в общем порядке.

Важно! Льготами для бизнеса пользуются по большей части инвалиды II и III групп, поскольку лица с I группой достаточно редко открывают ИП .

Льготы предпринимателям инвалидам III группы установлены те же, что и для II группы.

Государство обеспечивает и другие льготы для людей с ограниченными возможностями.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Бюджетные места в ВУЗах утверждаются администрацией учебного заведения.

Лица с ограниченными возможностями имеют право на зачисление в ВУЗ в первую очередь, а также на получение стипендии в период обучения.

Льготные условия для данной категории предусмотрены в других сферах социальной и экономической жизни.

Так, лица с ограниченными возможностями:

  • Не платят налог на транспорт;
  • Могут пользоваться общественным транспортом бесплатно;
  • Имеют право получать лекарства бесплатно;
  • Могут получать путевки в санатории (неработающие граждане — бесплатно, работающие — со скидкой 50%);
  • Могут использовать ежегодный отпуск — 30 дней, и дополнительный бесплатный отпуск до 60 дней;
  • Оплачивают услуги ЖКХ по 50% скидке;
  • Имеют право на получение жилья;
  • Имеют право на обязательную долю в наследстве;
  • Инвалиды I и II групп освобождены от уплаты налога на имущество.

Внимание! Чтобы лицо могло воспользоваться своими правами и льготами, положенными по закону, необходимо предъявлять документ о присвоении группы инвалидности.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

На сегодняшний день права наиболее уязвимой категории граждан регламентируются общим Законом «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации».

А льготы инвалидам — предпринимателям закреплены в Налоговом кодексе.

Кроме того, администрации городов и поселков могут принимать решения, непосредственно касающиеся лиц с ограниченными возможностями.

На данный момент планируется увеличение размер социальных выплат и пенсий для инвалидов.

При осуществлении предпринимательства значение имеет непосредственно ведение работы, а не наличие прибыли ежемесячно. Если инвалид-предприниматель приостановит деятельность, он потеряет право льготного налогообложения на время ее прекращения.

Инвалид 3 группы, ведущий предпринимательскую деятельность, освобождается от внесения государственного сбора на доходы в хозяйственной деятельности. Но существует одно условие: выручка за налоговый период должна достигать максимум 100 тыс. руб. Если прибыль превышает названную сумму, устанавливается общепринятый порядок налогообложения.

Основная льгота для граждан с таким состоянием здоровья – назначение пенсии по инвалидности. Размер данного регулярного денежного пособия не зависит от открытия ИП, ведения бизнеса, поскольку это обязательная социальная выплата.

Погашения данного пособия должны производиться регулярно, поскольку их устанавливают федеральные власти. Обязательное условие предоставления пенсии по инвалидности – постоянное проживание гражданина в городе, относящемуся к РФ.

Подоходный налог

Лица этой категории могут получить преференцию  на подоходный налог. Ежемесячный размер льготы составляет 500 руб. Продолжительность ее предоставления равна периоду хозяйственной деятельности. Инвалид 3 группы, являющийся индивидуальным предпринимателем, может самостоятельно рассчитать сумму государственного сбора, отняв налоговый вычет размером 500 руб. Налоговые вычеты могут также иметь другой характер (социальные,  имущественные).

Для лиц с функциональными расстройствами такой степени тяжести существуют скидки на транспортный налог. Налогом не облагаются автомобили, оборудованные для инвалидов, и те средства передвижения, которые выдали органы соцзащиты.

Льготы инвалидам II группы как предпринимателям не предусмотрены в 2 случаях:

  1. если применяется упрощенная схема выплат по налогообложению;
  2. если действует единый сбор на временный доход.

Движимое, недвижимое имущество налогом не облагается. Имеется одно исключение, касающееся владения землей. За такую собственность инвалид II группы обязан оплачивать полную сумму сбора. Налоговое законодательство включает таких граждан в общую систему налогоотчисления.

Земельный сбор уменьшается из расчета 10 000 руб. на одного налогоплательщика. Такая квота действительна для Москвы и СПб, если граждане:

  1. пожизненно владеют участком;
  2. бессрочно пользуются наделом;
  3. получили землю в наследство.

Присвоение статуса «инвалид III группы» выражается в получении заключения МСЕК.

Индивидуальному предпринимателю с III группой инвалидности нужно подать заявление, составленное по специальной форме, в администрацию по месту обитания.

Центр занятости оформит такого гражданина как безработного, выдаст ему пособие (задаток на год вперед), являющееся своеобразным безвозвратным кредитом. От ограниченного в деятельности человека требуется оплатить регистрационный сбор.

Это небольшая сумма — 10% от минимального уровня заработка. Индивидуальный предприниматель с III группой инвалидности, приобретенной в детстве, освобождается от регистрационного сбора, при уплате налога ему полагается вычет. Это льгота должна закрепляться решением области/края/республики по месту жительства.

Представитель III группы инвалидности при расчете, уплате  патента получает скидку на 30 %. Эти режимы предполагают наименьшие налоги.

Некоторые преференции может устанавливать местное законодательство.  Упрощенную систему налогов региональные власти снижают с 6 до 5 %. Так реализуется поддержка ведения малого бизнеса.

Какие льготы предоставляются для ИП инвалидам 2 группы 3 группа

Индивидуальный предприниматель с 3 группой инвалидностиосвобождается от уплаты взносов за хозяйственную деятельности, но только в том случае,если прибыль от его бизнеса не превышает 100 тысяч рублей за отчётный период. В противном случае налог выплачивается ИП в полном размере.

При выборе патентной системы налогообложения, характеризующейся самыми низкими налоговыми ставками для ИП, бизнесмен с ограниченными возможностями получает 30-процентную скидку на уплату взносов.

В отличие от предпринимателей-инвалидов 1 и 2 групп, 3 группа не получает скидки и на подоходный налог. Она является фиксированной и составляет 500 рублей ежемесячно. Однако инвалиды с детства от уплаты налога на доходы физлиц освобождаются полностью.

В процедуре подачи документов на регистрацию выделяет следующие этапы:

  1. 1.    Сбор пакета документов. Подробный перечень необходимых важных бумаг представлен ниже.
  2. Выбор налогового органа для подачи заявления. Регистрация граждан в качестве ИП осуществляется в специально уполномоченном органе по месту прописки.Если прописка отсутствует, необходимо обратиться по месту пребывания.
  3. Подача документов. Пакет важных бумаг можно принести самостоятельно – непосредственно в налоговую инспекцию или в МФЦ своего региона. Документы на регистрацию ИП также можно передать по доверенности – через своего представителя.

Кроме того, существует возможность удалённой подачи документов. Сделать это можно через Почту РФ, любую другую транспортную компанию либо же в электронном виде через сайт ФНС.

  1. Завершение регистрации ИП. Если все этапы были пройдены корректно, то обычно через 3 рабочих дня предприниматель получает свидетельство о регистрации и выписку из ЕГРИП, в которой содержатся основные сведения о деятельности ИП. Документы также можно забрать лично в налоговом органе либо принять самостоятельно или через своего представителя в отделении Почты России. Представитель должен иметь при себе доверенность, заверенную нотариусом.

Льготы для инвалидов 3 группы распространяются на частных лиц, коммерческие предприятия и государственные учреждения. Они способствуют желанию инвалида реализовать задуманное.

Основной проблемой является способ финансирования. Большинство субсидий (кроме государственных) выдается методом взаимозачета, а не способом прямого финансирования.

Читайте так же:  Расторжение брака через сайт Госуслуг

При открытии

При открытии ИП льготами занимается центр занятости. У него можно получить:

  • определенную денежную сумму, если инвалид учел все региональные условия и требования при открытии бизнеса. Размер выплаты зависит от бизнес-плана, размера будущего дела, если инвалид работает, то учитывается его зарплата и стаж. По статистике, в среднем по стране на свое дело выдается около 60 тысяч рублей;
  • в некоторых регионах центры занятости возвращают суммы, потраченные на регистрацию и развитие бизнеса на начальных этапах. Возвращается госпошлина за регистрацию ИП, услуги нотариуса и других советчиков, средства на изготовление печатей и бланков, и т.д. Размер помощи определяется местным правительством и зависит от состояния бюджета;
  • в центре занятости специалисты предоставляют бесплатные консультации, помогая решить юридическую сторону вопроса. Есть возможность посещать бизнес-тренинги, составлять бизнес-план вместе с профессионалами, получать советы по аренде помещения и найму персонала. Воспользовавшись бесплатной помощью, у инвалида больше шансов получить поддержку в будущем.

Налоговые

Законодательством определены льготы по уплате НДФЛ инвалидам 3 группы. Ежемесячно им поступает выплата размером 500 рублей на погашение подоходного налога.

Кроме этого, инвалиды 3 группы могут рассчитывать на следующую помощь:

  • бизнес не платит никакие налоги, если ежемесячный доход составляет менее 100 тысяч рублей;
  • налог на большую прибыль рассчитывается в упрощенном порядке первые несколько лет.

Ежемесячная прибыль роли не играет, главное доказать, что инвалид работает над улучшением бизнеса. Если ИП приостанавливает свою работу, инвалид теряет право на вычет налоговых выплат.

Основные льготы рассчитаны на инвалидов младше 16 лет и инвалидов детства 3 группы. К последней категории относятся совершеннолетние граждане, получившие инвалидность в детстве, а также подростки от 16 до 18 лет.

Например, если у ребенка нет конечностей, нельзя утверждать, что он является инвалидом 3 группы. Если такой гражданин решит открыть дело, ему будет положен бесплатный проезд до места работы (а также его родителю или медицинскому работнику).

Если уход за инвалидом требует круглосуточной опеки, то человек, ухаживающий за ним, получит трудовой стаж в полном объеме. При открытии ИП обоим будет идти стаж.

Правительством РФ предусмотрена поддержка при развитии малого бизнеса не только дееспособным гражданам, но и инвалидам.

Помощь выражается в предоставлении дополнительных права и привилегий, давая, таким образом, людям с ограниченными способностями возможность заработать и самореализоваться.

При открытии

Любой вид деятельности осуществляемый индивидуальным лицо должен быть оформлен на законодательном уровне. Процедура регистрации является платной услугой.

Госпошлина взымаемая для оформления ИП имеет фиксированную сумму в размере 800 рублей. Данный налог оплачивается каждым обычным предпринимателем, в том числе и инвалидом.

Однако следует помнить, что в отдельных регионах России могут быть внесены изменения на местном уровне, которые предусматривают некие преимущества при регистрации статуса ИП.

Например, зачастую инвалиды детства 1 и 2 группы освобождаются от оплаты такой пошлины. Чтобы узнать действует ли данная практика в вашем населенном пункте, можно обратиться для уточнения в налоговый орган по месту регистрации будущего предпринимателя.

Налоговые льготы

Предоставляются:

  • на уплату налога НДФЛ. На основании норм Налогового кодекса, инвалиды 2-ой группы имеют право на предоставление скидки в размере 500 рублей на подоходный налог. Льгота осуществляется на весь период хозяйственной деятельности, что позволяет предпринимателям укрепить свои позиции на экономическом рынке;
  • на уплату налога от предпринимательской деятельности. Распространяется только в том случае, если ежемесячная прибыль составляет менее 100 000 рублей, но если доход превышает вышеуказанную сумму, то налог уплачивается в стандартном порядке;
  • на транспортный налог. Может предоставляться только на усмотрение властей определенного субъекта России;
  • на земельный налог. Данная льгота предполагает уменьшения взноса для гражданина 2 – ой группы инвалидности на 10000 рублей. Возможно, только когда земельный участок располагается на территории Москвы и Московской области, а также Санкт-Петербурга;
  • на уплату имущественного налога.

Эта категория привилегий позволяет предпринимателям с ограниченными возможностями  освободиться полностью, от каких-либо страховых отчислений в Пенсионный и Страховой фонд.

Одна из наиболее существенных льгот для инвалидов 2-ой группы, зарегистрированные как ИП, выступает пенсия по инвалидности. Необходимо помнить,  что при получении данного статуса размер получаемой денежной суммы не изменится, потому что пенсия по инвалидности является государственной выплатой.

Приведем перечень льгот в различных случаях.

При открытии ИП

Льготы лицам с ограниченными возможностями, решившим зарегистрироваться в качестве ИП, практически не предоставляются.

Исключением является освобождение от уплаты госпошлины в размере 800 рублей за регистрацию ИП инвалидов ВОВ и иных категорий, предусмотренных в п. 12 ч. 1 ст. 333.35. НК РФ:

  • ветеранов ВОВ;
  • бывших узников фашистских концлагерей;
  • бывших военнопленных ВОВ и др.

В остальном, процедура регистрации ИП для инвалидов будет осуществляться в стандартном порядке, предусмотренным 129-ФЗ от 8 авг. 2001 года “О государственной…” (далее – ФЗ № 129):

  • подготовка пакета документации (заявления по форме Р21001, копии общегражданского паспорта, квитанции о выплате госпошлины 800 рублей);
  • определение налогового органа для подачи заявления и документов;
  • представление документов лично, через представителя или в электронном виде при помощи сервиса “Подача электронных…”;
  • через 3 рабочих дня налоговая инспекция выдает инвалиду-предпринимателю лист записи ЕГРИП, подтверждающий регистрацию в качестве ИП.

По налогам

На основании п. 3 ч. 1 ст. 21 НК РФ, плательщики налоговых сборов имеют правомочие пользоваться льготами при наличии соответствующих оснований.

Вот на какие льготы может претендовать инвалид-ИП:

  1. Освобождение от НДС в случае, если размер выручки, полученной от продажи товаров или оказания услуг за 3 предшествующих последоват. месяца была менее 2 млн. руб. (ст. 145 НК РФ).

Преференция не распространяется на плательщиков НДС, занимающихся реализацией подакцизных товарных единиц.

  1. Акцизы – действующим законодательством льготы не предусмотрены.
  2. НДФЛ.

НДФЛ предпринимателем уплачивается при непереходе на спецрежим, то есть в случае применения ОСНО.

Также НДФЛ нужно уплатить в случае получения беспроцентного займа от организации или другого ИП, при получении дивидендов от участия в уставном капитале юрлиц, при реализации имущества, доход от реализации которого подлежит обложению подоходным налоговым сбором и др.

Есть и повышенный размер вычета — 3000 рублей. Он доступен:

  • инвалидам вследствие катастрофы на ЧАЭС;
  • пострадавшим от аварии на “Маяке”;
  • инвалидам ВОВ;
  • лицам, получившим инвалидность вследствие военной травмы и др.
  1. Для предпринимателей, использующих режимы УСН и ЕНВД, льготы не предусмотрены.
  2. Транспортный налог.

Налоговые льготы Права и льготы лиц с ограниченными возможностями

Государство обеспечивает и другие льготы для людей с ограниченными возможностями.

Льготы на обучение

Такие граждане имеют право на получение бесплатного образования (в том числе и высшего). Учебные заведения создают квоты для инвалидов. Бюджетные места в ВУЗах утверждаются администрацией учебного заведения.

Льготные условия для данной категории предусмотрены в других сферах социальной и экономической жизни.

Так, лица с ограниченными возможностями:

  • Не платят налог на транспорт;
  • Могут пользоваться общественным транспортом бесплатно;
  • Имеют право получать лекарства бесплатно;
  • Могут получать путевки в санатории (неработающие граждане — бесплатно, работающие — со скидкой 50%);
  • Могут использовать ежегодный отпуск — 30 дней, и дополнительный бесплатный отпуск до 60 дней;
  • Оплачивают услуги ЖКХ по 50% скидке;
  • Имеют право на получение жилья;
  • Имеют право на обязательную долю в наследстве;
  • Инвалиды I и II групп освобождены от уплаты налога на имущество.

Внимание! Чтобы лицо могло воспользоваться своими правами и льготами, положенными по закону, необходимо предъявлять документ о присвоении группы инвалидности.

Дорогие читатели!

Необходимый пакет документации

Для того чтобы зарегистрировать ИП, вам нужно собрать следующую документацию:

  • Ксерокопию всех страниц вашего паспорта. Можете заверить ее у нотариуса либо в момент сдачи документации предоставить оригинал вместе с копией.
  • Заявление. Оно заполняется по установленной форме.
  • Заявление о том, какую систему налогообложения планируете применять.
  • Квитанцию на оплату госпошлины.

Эти документы можете принести в ФНС сами либо передать через представителя по доверенности. Также можно отправить их ценным письмом.

Изменения в 2018 году

На сегодняшний день права наиболее уязвимой категории граждан регламентируются общим Законом «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации». А льготы инвалидам — предпринимателям закреплены в Налоговом кодексе.

На данный момент планируется увеличение размер социальных выплат и пенсий для инвалидов.

Может ли инвалид открыть ип: документы, инструкция и есть ли льготы

Грамотная подготовка документов является залогом успешного открытия ИП:

  • заявление о регистрации в качестве ИП физического лица;
  • квитанция об оплате государственной пошлины (если в регионе не установлены другие правила);
  • заявление о выбранной системе налогообложения;
  • заключение медицинской комиссии об инвалидности;
  • ксерокопия страниц паспорта с информацией.

Законом предусмотрены преимущества лицам с ограниченными возможностями и чтобы ими воспользоваться в полном объеме необходимо в уполномоченный орган обратиться с пакетом документов:

  • заявление определенной формы на применение выбранной системы налогообложения (№ Р21001). Обращение составляется лично и подается в одном экземпляре. Роспись заявителя на данном документе заверяется нотариально;
  • документ, удостоверяющий личность гражданина, а точнее его копии всех имеющихся страниц. Если оригинал такого документа не будет представлен, то копию необходимо заверить у нотариуса;
  • квитанция об уплате госпошлины.

Каждая представленная бумага нумеруется либо прошивается, а число экземпляров утверждается подписью заявителя или уполномоченным нотариальным лицом.

Так же важным обстоятельством является код ОКВЭД, то есть вид деятельности, с которым требуется определиться до начало регистрации.

Как правило, документом, свидетельствующим о праве на большинство льгот, является справка об инвалидности, выданная учреждением медико-социальной экспертизы.

В отдельных случаях для получения льгот потребуется декларация, содержащая сведения об исчисленных и уплаченных налогах за налоговый период.

Перед тем как регистрировать ИП, вам следует решить, какой деятельностью вы хотите заниматься. Отметим, что для инвалидов действует та же самая система налогообложения, что и для других граждан.

Когда будете подавать заявление на регистрацию, не забудьте указать коды ОКВЭД.

Также при сборе документации учитывайте тот момент, что в территориальных отделах ФНС могут быть свои требования, поэтому чтобы не тратить время зря, свяжитесь со специалистами налоговой и выясните все тонкости.

Также с полным перечнем документов можно ознакомиться на официальном сайте ФНС.

Перед подачей документов инвалиду необходимо получить ИНН, если до этого у него такового не имелось, и определиться с кодом деятельности по ОКВЭД.

Для регистрации понадобятся следующие важные бумаги:

  • заполненное заявление о регистрации физлица как ИП;
  • квитанция об оплате госпошлины(инвалидам 1 и 2 групп на неё предоставляется скидка размером в половину суммы, т. е. 400 рублей);
  • заявление на использование выбранной системы налогообложения;
  • копии всех страниц документа, удостоверяющего личность(паспорт)

К сожалению, льготы инвалидам при оформлении ИП не дают столь существенных преимуществ. Однако вопрос о государственной регистрации своей деятельности стоит рассмотреть хотя бы для того, чтобы обезопасить себя от неприятностей с законом и иметь возможность открыто и официально отстаивать свои законные права в судебных инстанциях и получать доход.

Помощь в суде — ведение арбитражных дел в суде;

Регистрация ИП;

Арбитраж — услуги профессионалов;

Торговый сбор — постановка на учет плательщика торгового сбора;

Постановка бухгалтерского учета с нуля.

Можно ли оформить ип пенсионеру, льготы и налоги

Регистрация гражданина данной категории осуществляется в той же последовательности, что и при стандартном оформлении.

Этапы процедуры регистрации:

  • сбор необходимой документации. Развернутый список требуемых бумаг приведен ниже;
  • выбор налоговой инспекции либо многофункционального центра с целью подачи заявки. Оформление статуса индивидуального предпринимателя происходит в специально уполномоченном органе по месту регистрации. В случае отсутствия прописки требуется обратиться по месту жительства;
  • подача документов. Пакет требуемых бумаг можно подать на оформление ИП самостоятельно, а так же непосредственно по доверенности, то есть через представителя;
  • окончание процедуры оформления ИП.

Помимо вышеуказанных способов на сегодняшний день существует и иные виды подачи документов:

  • заказным письмом через Почту России. Таким образом, принятие решения о регистрации заявителя как ИП осуществляется в течение недели;
  • через автотранспортную фирму, осуществляющую такие услуги;
  • либо же в электронном варианте через сайт Федеральной налоговой службы.

В случае, когда все этапы регистрации были пройдены правильно, то, как правило, через 3 рабочих дня лицо получает свидетельство о регистрации и выписку из ЕГРИП, в которой прописаны важная информация об осуществляемой деятельности индивидуального предпринимателя.

У него есть право работать на нескольких предприятиях, то есть совмещать свою предпринимательскую деятельность с работой в любой организации. Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход.

Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения Налоги и льготы для пенсионера индивидуального предпринимателя Никаких льгот для пенсионера со статусом индивидуального предпринимателя в России не существует ни при регистрации и открытии ни в дальнейшем.

Порядок оформления зависит от вида льготы.

Так, для освобождения от уплаты госпошлины заявителю нужно предъявить соответствующий документ, подтверждающий статус инвалида ВОВ.

Чтобы получить налоговый вычет 500 рублей, нужно:

  • написать заявление на предоставление стандартного налогового вычета;
  • подготовить документ, подтверждающий основание для его предоставления (справка об установлении инвалидности).

Для оформления преференции по транспортному налогу, в соответствии с Письмом ФНС РФ № БС-4-21/[email protected] от 27 марта 2017 года “О применении…”, налогоплательщик предоставляет в налоговую инстанцию заявление о предоставлении льготы и бумаги, подтверждающие соответствующее правомочие.

Чтобы открыть ИП, требуется пройти 5 стадий:

  1. Разобраться с системами налогообложения.
  2. Выбрать вид деятельности. В документах при регистрации обязательно указывается код ОКВЭД, определяющий сферу ведения предпринимательства. Разрешается вписать несколько кодов, затем выбрать основное направление.
  3. Подготовить документы, написать бизнес-план, сделать копии.
  4. Отнести бумаги в налоговую или в МФЦ. Документы должны быть распечатаны и вложены в файл, сшивать бумаги не требуется. Затем инвалид звонит в налоговую службу по месту жительства, получает информацию о часах приема. Если документами занимался мастер регистрации ИП, в бумагах будет время работы налоговой и кабинет специалиста, где уже ждут будущего бизнесмена. Разрешается подать документы через МФЦ. Они есть в каждом большом городе. Важно позвонить в отделение и спросить, принимают ли они документы на ИП. Например, в Москве документы оформляют только у тех, кто прописан в Басманном районе. Если инвалид не может подойти лично, разрешено действовать через представителя по доверенности или отправить копии документов почтой. Перед этим каждая бумага заверяется у нотариуса.
  5. Получить документы о регистрации. Налоговая рассматривает заявку в течение 5 рабочих дней, МФЦ потребуется более 7 дней. Если гражданин подавал дополнительное заявление на переход на УСН, он получит документ с отметкой об одобрении заявки. В налоговой можно попросить письмо о применении упрощенной системы. Письмо иногда нужно банкам.
Читайте так же:  Имеют ли право сократить пенсионера с работы?

Налоговая отправит данные в ПФР и выдаст индивидуальный номер. Если номер утерян, его можно узнать в любом отделении Пенсионного фонда.

Регулирование ведения бизнеса инвалидами

ФЗ «Об инвалидах» разъясняет, что различные льготы для лиц с ограниченными возможностями определяет местная законодательная власть. Например, для инвалидов действуют специальные тарифы на оплату услуг ЖКХ.

Ряд специальных условий действует и в отношении предпринимательской деятельности.

Например: взносы в ПФР нужно осуществлять в стандартном порядке, но если вы имеете 1, 2 или 3 группу инвалидности, можете не уплачивать ЕСН, если ваш доход меньше, чем 100 000 рублей в год.

Но чтобы получить информацию по вашему региону проживания, следует обратиться в территориальный отдел ФНС и проконсультироваться со специалистами.

Налоговые льготы ИП инвалидам

Налоговые льготы общего характера для инвалидов, которые ведут предпринимательскую деятельность, предусмотрены НК РФ. Рассмотрим их подробнее.

Если вы инвалид с детства либо у вас 1 или 2 группа инвалидности, вам положен налоговый вычет в размере 500 рублей в месяц.

Если ваш доход за год не превышает 100 000 рублей, при этом вы являетесь инвалидом любой из трех групп, от уплаты налога вы освобождаетесь.

Если ваше ИП на УСН.

В данном случае льготы для лиц с инвалидностью не предусмотрены.

Льготы по уплате не предусмотрены.

Налог на транспорт.

Здесь многое зависит от законодательства, которое действует в вашем регионе.

Например, в некоторых областях РФ действует льгота по оплате данного налога по определенным категориям транспорта. Для инвалидов с детства и 1, 2, 3 групп оплата составляет 75 % от суммы налога.

Поэтому ознакомьтесь с местным законодательством либо обратитесь в отдел ФНС.

Акцизы.

Льготы не предусмотрены.

Санаторно-курортное лечение.

Наличие льгот зависит от регионального законодательства.

Также не облагается НДФЛ стоимость медикаментов, не превышающая 4000 рублей. Но покупку нужно подтвердить письменным назначением доктора, кассовым и товарным чеком.

Имущественный налог.

Освобождаются от уплаты инвалиды 1 и 2 групп, а также инвалиды с детства.

Оплата госпошлины.

Если дело рассматривается судом общей юрисдикции и сумма иска не превышает 1 млн. рублей, пошлину не уплачивают лица с 1 и 2 группой инвалидности.

Если сумма иска превысила 1 млн. рублей, пошлина уплачивается только за сумму, превысившую указанную границу.

Если в течение трех месяцев, идущих перед отчетным, выручка ИП не превысила 2 млн. рублей, уплачивать этот налог не нужно.

Предусмотрены ли для ИП инвалида 3 группы льготы по налогам в 2018 году? Государство заявляет о поддержке малого бизнеса в России, и в рамках этого стимулирует открытие ИП гражданами с инвалидностью, предоставляет дополнительные права и льготы.

Согласно законодательству, начать своё дело вправе любой гражданин.

Конечно, открытие ИП для инвалидов 3 группы подразумевает все те же шаги, что и для прочих граждан:

  1. Подача заявления.
  2. Госрегистрация в налоговой и фондах.

В том числе придётся заплатить и пошлину за открытие (10 процентов от установленного на текущий момент МРОТ).

Исключение – инвалиды детства 3 группы, которых от этой пошлины при регистрации индивидуального предпринимателя освобождают.

Положение об этом должно быть закреплено на местном уровне, по месту проживания ИП.

Понадобятся и некоторые дополнительные действия.

Важно: инвалид, чтобы получить эту выплату, обязан обратиться в местную администрацию для получения налоговых льгот, предоставив туда заключение МСЭК (категория устанавливается этой комиссией). Это основной документ, он является основанием на произведение годовой выплаты.

Кроме того, на неё вправе претендовать лишь тот гражданин, что, помимо инвалидности, зарегистрирован как безработный.

Гражданам с ограниченными физическими возможностями, изъявляющим желание открыть ИП, необходимо обращаться в центр занятости по месту постоянного проживания, подав туда соответствующее заявление.

Сотрудники ЦЗН помогут оформить документы на открытие ИП, пройти госрегистрацию, окажут помощь на начальных этапах бизнеса.

В частности, помогут с выбором системы налогообложения – крайне важным моментом в работе ИП.

Выбор системы налогообложения для инвалидов ничем не отличается от такового для прочих категорий индивидуальных предпринимателей. ИП-инвалиды вправе выбирать удобную для них схему и совершать положенные платежи, ведь от системы зависит, какие налоги платит ИП.

Налоговая политика государства такова, что самыми удобными могут стать:

  • общая система уплаты налогов;
  • УСН, или «упрощенка». Упрощённую налоговую модель выбирают многие начинающие бизнесмены;
  • ПСН – патентная система.
Второй случай особенно интересен, поскольку в Налоговом кодексе закреплено положение: гражданам с инвалидностью предлагается тридцатипроцентная льгота при подаче заявления на получение патента и покупку такового.

По УСН тоже предоставляется небольшая льгота – в размере 1 процента от прибыли ИП. Благодаря программе господдержки этот платёж инвалидам снижается до 5 процентов.

Другие выплаты налогов, от которых освобождены бизнесмены с ограниченными возможностями:

  • взносы в ФСС;
  • страховые отчисления в государственные и медицинские фонды.

Для многих инвалидов такие послабления – ключевой фактор в вопросе, открывать дело или нет.

Если гражданин с инвалидностью учредил ИП, но при этом обладает другим официальным трудоустройством, или входит в число учредителей стороннего предприятия, взносы ему нужно платить в полном объёме. То же касается и граждан, чья трудоспособность утрачена временно.

Налоговые льготы

Выше были упомянуты льготы для ИП на инвалидности, освобождающие их от выплат в ПФР и страховые фонды. Кроме них, положения законодательства определяют ещё несколько видов льгот.

Так, ИП-инвалиды 2 группы могут рассчитывать на льготы по оплате НДФЛ. Её размер составляет 500 рублей за каждый отдельный месяц.

Данная норма распространена и на граждан с 3 группой инвалидности, и помогает предпринимателям скорее «встать на ноги» и занять свою нишу.

Льготы для инвалидов 3 группы по налогам на доход от бизнеса:

  1. Когда получаемые в ходе работы предприятия суммы не достигают 100 тысяч рублей, бизнес налогообложению не подлежит.
  2. Доходы, превышающие эти суммы, облагаются налогом в общем порядке.
Инвалидам 2 и 3 групп положено предоставление льгот по налогу на недвижимость и движимое имущество: от таковых они освобождаются.

Есть только одно исключение – земельные участки, за которые придётся выплатить сбор полностью.

В Москве и Санкт-Петербурге действует государственное субсидирование земельного сбора в размере 10000 на человека в статусе инвалида.

Это положение действительно, если:

  • гражданин владеет участком пожизненно;
  • получил его в наследство;
  • пользуется земельным наделом на бессрочной основе.

Не обойдены вниманием государства и инвалиды 1 группы, открывшие ИП.

Им положены налоговые льготы на:

  • НДС;
  • имущество;
  • земельный участок;
  • выплату государственных пошлин;
  • НДФЛ;
  • страховые выплаты.

Если ИП открыл инвалид 1 группы, выбравший общую систему налогообложения, его освобождают от НДС при квартальном доходе от деятельности до 2 миллионов рублей.

Все инвалиды, включая граждан с 1 категорией инвалидности, также вправе получать социальные вычеты, если предоставят в налоговую заявление на них, прикрепив к нему декларацию о доходах.

Что касается пошлин – данное положение распространяется на судебные заседания с участием инвалидов. В частности, льгота включает скидку в размере 0.5% на услуги предоставленного государством нотариуса.

Прочие преференции

Инвалиды вправе претендовать на:

  • пенсию по инвалидности;
  • скидки на оплату жилищно-коммунальных услуг до половины стоимости таковых;
  • полная компенсация проезда в общественном транспорте;
  • бесплатное получение назначенных врачом медикаментов;
  • освобождение от перечисления транспортного налога;
  • право на ежегодный оплачиваемый отпуск (при официальном трудоустройстве) длительностью в 30 дней, и бесплатный дополнительный до 60 дней;
  • безработные инвалиды вправе претендовать на бесплатное, субсидируемое санаторно-курортное лечение, работающие – с 50% скидкой на стоимость;
  • первоочередное право на получение бесплатного государственного жилья;
  • обязательная доля в вопросах наследства.

Пенсия по инвалидности – базовая льгота для этих категорий граждан. Пенсия платится регулярно, её размер не зависит от того, работает инвалид, открывает ИП или числится безработным, поскольку данная выплата относится к обязательным мерам социальной поддержки.

Сумма пенсии постоянно индексируется в связи с уровнем инфляции, ростом цен и другими экономическими факторами. Для получения платежей инвалид должен на постоянной основе проживать в населённом пункте на территории РФ.

Скидки на транспортный налог распространяются на специально оборудованные автомобили для инвалидов, а также выданные органами соцзащиты транспортные средства. Размер льготы на сумму налога (и сама возможность её применения) определяется местными властями.

Инвалиды имеют также льготы на повышение квалификации, переквалификацию и обучение, включая высшие учебные заведения.

В ВУЗах и других учреждениях имеются квотированные бюджетные места для лиц с инвалидностью, кроме этого, такие граждане обладают первоочередным правом на зачисление в ВУЗ и получение государственных стипендий.

В 2018 г., государство планирует вносить изменения в социальное законодательство о защите инвалидов, согласно им в бюджет закладывается рост пенсий по инвалидности и прочих социальных выплат. Это должно простимулировать и занятие предпринимательской деятельностью инвалидами.

Индивидуальный предприниматель – это самая простая форма организации бизнеса в России.

Часто открывают ИП те, кто работает по трудовому договору, вышел на пенсию или в декретный отпуск.

Государство стремится поддержать эту категорию бизнесменов, поэтому предоставляет специальные льготы для ИП в 2017 — 2018.

Получить бесплатную консультацию от специалиста ►

Мы проводили опрос в нашей группе ВКонтакте на тему получения льгот на создание бизнеса, и оказалось, что большинство предпринимателей не надеяться на помощь государства или вообще впервые о ней слышат.

Дополнительные вопросы

Люди с инвалидностью часто задают вопрос: «Как открытие ИП повлияет на пенсию в дальнейшем»?

Влияния на назначение пенсии ведение своего дела не оказывает. Хотя специалисты рекомендуют консультироваться по данному вопросу в местных органах социальной защиты.

Нередко встречаются граждане, которые пытаются оформить свой бизнес на человека с инвалидностью, полагая, что у того масса налоговых преференций.

На самом деле, это заблуждение. Все льготы и послабления прописаны в ФЗ «Об инвалидах» и НК РФ, ничего другого не предусмотрено.

Выбор системы налогообложения

Для ИП более выгодно уплачивать налоги упрощенной системе (6% от прибыли). Однако, на местном уровне процент налога для инвалидов — ИП может быть снижен до 5%. Если же будет избрана патентная система, то в таком случае льготник (III группы) имеет право на скидку 30% по уплате за патент.

Таким образом, если инвалид будет вести хозяйственную деятельность в форме ИП, платить налоги в бюджет придется в любом случае.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Источники:

  1. Чашин, А. Н. Лишение водительских прав. Как автовладельцу выиграть судебный процесс / А.Н. Чашин. — М.: Дело и сервис, 2017. — 969 c.
  2. Гамзатов, М.Г. Английские юридические пословицы, поговорки, фразеологизмы и их русские соответствия; СПб: Филологический факультет СПбГУ, 2011. — 142 c.
  3. Ключевые прецеденты ФАС Московского округа по налогам за 2009 год. — М.: Тимотиз Паблишинг Раша, 2010. — 512 c.
Льготы инвалидам-ИП: какие бывают, особенности предоставления
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here