Налоговый вычет: виды, условия, получение

В этой статье постарались полностью описать тему: "Налоговый вычет: виды, условия, получение" и прокомментировать ее для неопытных людей. Если у вас по мере прочтения возникнут вопросы обратитесь к консультанту.

Что же такое налоговый вычет? Кому обязаны вернуть часть затраченных денег? При каких обстоятельствах этот вид возврата средств невозможен? Обо всем – в тексте.

Налоговый вычет: виды, условия, получение 180

Налоговый вычет: виды, условия, получение

Виды налоговых вычетов

Зачастую граждане, приобретая товары и пользуясь платными услугами, даже не подозревают, что они могут получить назад часть потраченных средств в виде процента от ими же уплаченного подоходного налога. Важно при этом соблюдать законодательно прописанные сроки подачи заявки – на следующий календарный год после приобретения или сделки и не позднее трех лет, чтобы не наступил срок давности (тогда возможность возврата средств будет исключена).

Кто может их получить налоговый вычет?

Социальные вычеты могут получить работающие граждане, которые воспользовались любой из услуг:

  • лечебной;
  • образовательной;
  • были благотворителями;
  • перечисляли средства в негосударственный пенсионный фонд или в накопительную часть пенсии;
  • оплачивали независимую экспертизу квалификации.

На имущественный вычет имеют право граждане:

  • официально трудоустроенные сейчас или ранее;
  • налоги с официальной зарплаты перечислялись своевременно и в полном объеме;
  • провели сделку с недвижимостью;
  • воспользовались заемными средствами целевого кредита;
  • имели иные официальные доходы, с которых перечислялись подоходные налоги.

Если человек устроился только что, то у него также имеется возможность вернуть вычет на имущество уже через своего работодателя – в виде освобождения от уплаты НДФЛ. Стандартная форма вычетов распространяется на определенную группу людей и зависит от статуса граждан.

Налоговый вычет: виды, условия, получение 120

Таблица ежемесячных выплат стандартного вычета

При каких условиях вычеты возможны?

При любом виде вычетов должны быть соблюдены основные условия, при которых открывается возможность их получения:

  • получение только после заявки;
  • все категории заявителей должны являться налогоплательщиками РФ, то есть официально трудиться на территории страны и исправно отчислять налоги в бюджет;
  • возмещение вычета происходит в соответствии с обозначенными законом сроками — не позднее трех лет со срока возникновения прецедента – покупки квартиры, не более года – после вложений в лечение или образование и пр.

При получении имущественного вычета существуют дополнительные условия:

  • приобретение квартиры у сторонних лиц, с которыми вы не состоите в родственных, партнерских и других отношениях;
  • вычет производится единожды (по кредитованию жилья – дважды);
  • доход без отчисления налогов исключает любой вычет.
  • если средства на покупку не были субсидированы, то вычет получает собственник сразу после регистрации жилья, при кредитовании – спустя 2-4 года, но дважды – базовый и на проценты.

Получить вычет после того, как воспользовались платными услугами медицины или образования, можно также при определенных условиях – подтвердить, что платили собственные деньги или брали целевой кредит, у учреждения есть лицензия, прошли обучение или образование без привлечения средств государственной поддержки или спонсоров. Надо учитывать, что суммы социальных вычетов не подлежат переносу на следующий год, их надо вернуть за тот год, когда была уплачена сумма на эти виды услуг.

Помимо этого, стоит особое внимание уделить сбору нужных документов — перед заполнением декларации и подачей заявки.

Налоговый вычет: виды, условия, получение 115

Необходимые для разных видов вычетов документы

Все стандартные вычеты классифицируются на две основные группы:

  1. Лично заявителю.
  2. На детей заявителя.

При этом налогоплательщик должен соответствовать ряду критериев:

  1. Быть гражданином России.
  2. Трудиться на территории страны.
  3. Исправно платить налоги.
  4. Иметь белую, подтвержденную документально справками зарплату.
  5. Иметь одного или более детей.

Налоговый вычет: виды, условия, получение 133

Таблица категорий граждан и сумм вычетов за детей

Сумма вычетов зависит от количества детей, их возраста, есть ли инвалидность у ребенка и какой группы, какой по счету ребенок-инвалид в семье. Законом установлены размеры суммированного заработка заявителя, с которого можно получить вычет, – 350 тыс. рублей. После оформления вычета именно этот период получения прибыли вы не будете оплачивать подоходный налог, он пойдет в ваш кошелек. Для примера, с зарплатой сорок тысяч рублей вам надо проработать восемь месяцев – это тот период, когда вы не будете платить подоходный налог. Оформляется чаще такой вычет в бухгалтерии по месту работы.

Что надо знать о социальных вычетах?

Социальный вычет могут получить большинство людей в нашей стране, ведь практически все пользуются платными услугами в сфере образования, здравоохранения: когда приобретаются необходимые дорогостоящие лекарства на собственные средства, заявитель или его родственники пользуются платными медицинскими услугами или повышают свой образовательный уровень на платной основе. Тогда они подпадают под категорию получателей социального вычета.

Налоговый вычет: виды, условия, получение 78

Классификация вычета данной группы

Каждый из этих видов имеет особенности начисления и определенные условия получения, так образовательный вычет дается, если соблюдены определенные критерии:

  1. Наличие официального трудоустройства.
  2. Белая, облагаемая налогами зарплата.
  3. Трудовой договор заявителя с отчислениями.
  4. Услуги оказаны только лицензированными учреждениями с подтверждением документами.
  5. Оплата только из личных или заемных у банка средств;
  6. Верхняя граница вычета — пятьдесят тыс. рублей в год, с затратами до ста двадцати тысяч.

Сдавать декларацию следует за год, когда вы воспользовались образовательной платной услугой, при этом следует обязательно проверять наличие лицензии у учреждения – без таковой вычет не дадут. Также если вы воспользовались программой или спонсорской поддержкой, то не стоит идти за вычетом: он не положен.

Вычеты, связанные с имуществом

Возврат средств для налогоплательщиков можно произвести в любое время не позже трех лет после сделки. Это распространяется и на тех, кто в данное время не работает, но трудовой стаж был в прошлом, важны лишь официальные отчисления налога на доходы физического лица с любого вида деятельности, в том числе:

  • ИП;
  • предприниматели;
  • безработные при совершении сделки с имуществом, заплатившие налог;
  • сдача квартиры в наем с официальным договором и отчислениями;
  • премии, подлежащие налогообложению.
Недвижимость можно купить как с кредитованием, так и без такового. Расплачиваться можно наличными и безналом. Но при любом виде оплаты при сделках с недвижимостью вычет гарантирован.

Налоговый вычет: виды, условия, получение 135

Основные виды имущественного возврата

Если вы рассчитывались деньгами из рук в руки, то надо знать, что для дальнейших обращений за вычетом необходимо получить расписку от продавца – лучше сразу сделать заверенную им копию. Без нее вычет можно и не получить. Поэтому не теряйте ее и прикрепите к общему пакету бумаг, если планируете вернуть вычет.

Если вы рассчитывались безналично, то потребуется оригинал банковской выписки. Если в приобретении недвижимости участвовали иные родственники, то они пишут в свободной форме доверенность на передачу их части денег. Это даст им возможность также получить возврат по налогу.

В основном пакете предоставляемые бумаги для возврата вычетов одинаковые, но стоит учесть эти нюансы. Возможно, также при наличном расчете понадобятся выписки из Единого государственного реестра недвижимости о купленной квартире и договор купли-продажи, но все нюансы лучше уточнять на месте.

Калькулятор расчета имущественного налогового вычета

Перейти к расчётам

Можно ли получить имущественный вычет 2 раза?

Если квартира приобреталась через кредитование, то вычетов будет два:

  1. Базовый — по основной сумме.
  2. По процентам займа.

Но при этом стоит соответствовать законодательным требованиям:

  1. Гражданство РФ.
  2. Налоговые отчисления в бюджет.
  3. Выплаты банку производятся без просрочек.

Таблица. Критерии выплаты ипотечного и базового вычетов

Базовый Возможность получения — после оформления свидетельства о правах собственности, максимальный размер — два миллиона, верхняя граница вычета — 260 тыс. руб.
По процентам Возврат средств зависит от объема уже выплаченных процентов, максимум — 390 тыс. с 3-х млн, кредитование может быть не только ипотечным, но и целевым, направленным на покупку или строительство жилья

Иные имущественные вычеты

Вычет дается приобретателям транспорта, материалов для строительства дома, гаража, сада и пр.. Граждане для этого должны взять целевой кредит:

  1. На определенную, прописанную в договоре цель.
  2. Тратить средства только на оговоренные цели.

При займе нецелевых средств, когда банк не интересуется целями займа, то есть при оформлении того же потребительского кредита, возврата вычета не будет. Только целевое назначение.

Налоговый вычет: виды, условия, получение 136

Лимиты сумм для имущественных вычетов

Нюансы в получении имущественного вычета

Подготовить все бумаги перед обращением – это главное, что надо сделать при получении этого вида компенсации. Список документов указан в подпункте 6 пунктов 3 и 7 220-й статьи. Уточнить списки на официальном сайте или при личном посещении сделать нужно: могут быть дополнительные требования при подаче заявок на вычеты.

С 2014 года появились приятные дополнения к порядку предоставления этой услуги, в частности:

  1. Если вы пока не получили базовый или процентный вычеты, то можете их часть как бы «перекинуть» на вновь приобретаемое жилье.
  2. Если в сделке участвуют 2 и более человек, и стоимость их жилья более четырех млн, то они могут все претендовать на оговоренный законами лимит — каждый с двух миллионов по 260 тыс. рублей.

По времени вы должны знать, что пойти в налоговую за вычетом надо не позже, чем через три года после сделки с недвижимостью.

Чтобы получить вычет, надо соблюдать сроки обращения

Видео — Как получить от государства максимальный имущественный вычет?

Порядок получения вычета

Любой вычет можно получить как электронно, так и при личном посещении инстанции, также можно выбрать лицо и оформить на него соответствующую доверенность через нотариуса, тогда именно этот человек будет совершать походы в госструктуры. Если брать основные способы оформления вычетов, то их можно классифицировать:

  1. Лично через МФЦ.
  2. В налоговой своего района.
  3. Онлайн на сайте «Госуслуг» и других официальных сайтах.
  4. Выслав заказное письмо с заявлением и копиями всех нужных документов.
  5. При помощи доверенного лица  с условием наличия заверенной нотариусом доверенности.
Сами выбираете, как вам удобно получить средства – полной суммой в налоговых органах или через работодателя – прибавлением суммы НДФЛ к зарплате ежемесячно. Если первый вариант более удобен, то следуйте пошаговой инструкции.

Налоговый вычет: виды, условия, получение 44

Пошаговая инструкция по возврату НДФЛ в форме вычета

Вернуть часть затраченных средств можно через работодателя – тогда налог будет идти не в государственные структуры, а вам — прибавкой к вашей зарплате. Порядок получения тот же: начинайте с похода в инспекцию по налогам и сборам, а затем пишите заявление работодателю на вычеты. Если возвращается имущественный вычет, то воспользуйтесь своим правом получить его два раза – по базовому долгу и процентам.

Шаги по получению вычета у работодателя:

  1. Официально работать.
  2. Согласовать с руководителем данный вопрос.
  3. Получить одобрение вычета в налоговой с выдачей соответствующих справок.
  4. Написать заявление на имя работодателя.
  5. Предоставить справку в бухгалтерию своей организации.
  6. Следующая зарплата будет больше на сумму НДФЛ – это и есть ваш вычет.
  7. Получать повышенную зарплату вы будете до тех пор, пока либо государство не вернет вам весь финансовый излишек, либо вы не исчерпаете весь излишне уплаченный НДФЛ в год, либо не достигнете лимита суммы по тому виду вычета, который оформляли.

Налоговый вычет: виды, условия, получение 34

Категории, которые не имеют права получения вычета

Каждый в законном порядке может вернуть затраченные суммы – просто надо знать свои права и применять их на практике. Не стесняйтесь задавать вопросы в официальных инстанциях: вычет – это часть вами заработанных средств, вы не просите чужого, вы возвращаете свое.

Содержание:

Общие положения

1.Виды налоговых вычетов в России в 2016 году! Актуально !!!

2. Особенности и размеры  каждого из налоговых вычетов.

2.1. Кому ежемесячно положен налоговый вычет в размере 3 000 рублей?

2.2. Кому полагается стандартный налоговый вычет в сумме 500 рублей ежемесячно?

2.3. Налоговый вычет родителям за детей! 

2.4. Важные нюансы, которые следует знать о стандартном налоговом вычете.

2.5. Совместим ли по закону стандартный налоговый вычет с другими видами вычетов?

Налоговые вычеты, обусловленные социальным статусом

3. Социальные налоговые вычеты: условия выплаты и их размер.

Налоговые вычеты по профессиональной принадлежности

4. Особенности профессионального налогового вычета!

4.1. Кто имеет право на получение профессионального налогового вычета? Важно!!!

4.2. Как получить полагающийся профессиональный налоговый вычет?

Налоговые вычеты для владельцев имущества

5. Что такое имущественный налоговый вычет? 

5.1. Какие документы необходимы для его получения? 

5.2. Куда обратиться, чтобы его получить?

5.3. Исключения из правил: когда имущественный налоговый вычет не выплачивается?

5.4. Важные нюансы для тех, кто рассчитывает на его получение! Полезно знать!!!

Налоговые вычеты при торговле ценными бумагами

6. Налоговые вычеты в случае убытков от операций с ценными бумагами!

7. Подводим итоги: роль налоговых вычетов!

Ключевой момент, который должен знать каждый житель России о налоговых вычетах, — это условия, при которых он может рассчитывать на законом предусмотренный для него возврат 13%-ной суммы налогов, ранее отчисленный в государственную казну.[1]

Но чтобы разобраться в условиях, сначала следует уяснить, что представляет собой налоговый вычет и понять, какие существуют его виды.

 Налоговым вычетом принято называть ту денежную сумму, которая государством будет выплачена гражданину страны. Это та сумма налогов на доходы физлиц, которую государство вернет в полном объеме гражданину, ранее отчислившему ее в казну.[2]

Заранее стоит уточнить, что понятие налоговый вычет подразумевает возврат не всех понесенных резидентом страны затрат, которые имели место в определенное время при определенных условиях. Это всего лишь сумма, равная имевшим место налоговым выплатам со стороны налогоплательщика.

Читайте так же:  Как рассчитать накопительную часть пенсии: принципы формирования и расчёты?

Какие существуют установленные государством виды налоговых вычетов?

Налоговый вычет: виды, условия, получение 32

В ст. 218-221 НК РФ подробно расписаны виды налоговых вычетов. Поэтому ниже приведем сжатый перечень этих видов, которые разделены на пять групп:
  1. Группа первая — стандартные налоговые вычеты;
  2. Группа вторая — социальные налоговые вычеты;
  3. Третья группа — ряд имущественных налоговых вычетов;
  4. Четвертая группа — вычеты, которые выплачиваются конкретным профессиональным категориям;
  5. Группа пятая — вычеты, которые может получить налоговый резидент государства, если им были перенесены на будущие периоды убытки от проделанных операций с ценными бумагами.

Все эти выплаты полагаются тем налогоплательщикам, которые официально отчисляли налоги в государственную казну.  Поэтому вероятно, всем будет интересно, какие виды налогов обязательны к уплате.  Об этом подробно расскажет статья: «Прямые налоги — это что? С кого и за что взимаются, подробный разбор!».

Виды и размеры существующих на сегодняшний день стандартных налоговых вычетов!

Первый вид вычетов могут получить некоторые категории физлиц. Подробнее о них будет рассказано ниже.

Лица, для которых государство предусмотрело выплату 3 000 рублей!

Стандартный вычет в размере 3 000 рублей получать должны ежемесячно такие категории лиц:

  1. Те, кто перенес лучевую болезнь, получил инвалидность, либо обрел иные заболевания из-за пребывания на месте катастрофы на ЧАЭС в качестве ликвидатора последствий трагедии. Такие выплаты предусматриваются и военнослужащим, которые были призваны в годы ликвидации последствий трагедии на ЧАЭС.
  2. Ликвидаторы последствий аварии на объединении «Маяк» (1957 год), когда произошла утечка радиоактивных веществ. Кроме этих категорий лиц, налоговый вычет положен и всем другим лицам, которые участвовали во время ядерных испытаний.
  3. Инвалиды ВОВ и граждане, получившие увечья вследствие исполнения военных обязанностей при прохождении военной службы.

Налоговый вычет: виды, условия, получение 48

Лица, которым госаппарат назначил ежемесячные выплаты в 500 рублей!

Государство предусматривает частичный возврат налога в размере 500 рублей:

  1. Героям нашей страны и героям распавшегося СССР.
  2. Лицам, которые получили от государства награду в виде ордена Славы трех степеней.
  3. Тем, кто числился в армейских рядах во время ВОВ, а также вел партизанскую деятельность.
  4. Тем, кто в тяжелый период блокады Санкт-Петербурга (ранее именовавшегося Ленинградом) находился в пределах оккупированной территории. Узники концлагерей также получают ежемесячно от государства сумму в размере 500 рублей.
  5. Инвалидам с рождения, а также тем, кто имеет 1 и 2 группу инвалидности.
  6. Гражданам России, которые в 1986 году (с 26  по 30 апреля) присутствовали в пределах ЧАЭС в качестве медперсонала, оказывающего помощь пострадавшему от облучения населению и его ликвидаторам.
  7. Детям, которые в вышеописанные дни облучились из-за пребывания на пораженной радиацией территории ЧАЭС, включая детей, которые в вышеописанные дни пребывали в стадии внутриутробного развития. В НК РФ сказано, что лица, пожертвовавшие свой костный мозг ради спасения других — также должны на законных основаниях каждые 30 дней получать от государства 500 рублей.

Стандартный налоговый вычет (СНВ), который полагается родителям за их чад: его особенности и порядок прекращения!

Третья категория лиц — это родители (в т. ч. законные усыновители), которые обеспечивают и растят детей. Если речь идет об одном ребенке — выплата будет равной 1 400 руб., такой же размер выплат полагается и на второго чада. А для семей, имеющих третьего и каждого последующего чада — расчет несколько иной. Налоговый вычет 2016 на ребенка , третьего по счету и четвертого, составит 3 000 руб.

Для детей-инвалидов также предусмотрены выплаты их родителям.  За инвалидов 1 и 2 группы, а также за учащихся «очников»-инвалидов, которым еще не исполнилось 24 года — государство платит ежемесячно от 3 000 до 12 000 руб.  Интересным является нюанс: для законных опекунов и официальных попечителей, под присмотром которых пребывают дети-инвалиды, не достигшие совершеннолетия — выплаты составляют 6 000 руб.

Налоговый вычет: виды, условия, получение 189

В учет также берется уровень зарплаты опекунов/родителей/усыновителей. Предельным ее размером в 2016 году стала сумма в 350 000 руб.

Однако, есть определенные обстоятельства, препятствующие начислению СНВ. Ряд таких условий приведем ниже:

  1. Данная выплата перестает выплачиваться, если официальный доход родителя стал больше указанной суммы. Причем выплаты при таком раскладе прекращаются уже со следующего месяца, когда произошел скачок зарплаты родителя.
  2. Если ребенок, для которого госаппарат ранее выделял деньги в виде выплат, отошел в мир иной — выплаты государство будет и дальше продолжать до последних чисел текущего года.
  3. Если ребенок стал совершеннолетним и при этом не является студентом-очником.
  4. Если несовершеннолетний гражданин закончил учебу, но ему еще не исполнилось 24 года (при таких условиях вычет будет предоставлен в полной мере до последних чисел текущего года, но будет прекращен с начала нового года).
  5. При достижении ребенком 24-летнего возраста, если он и дальше решил продолжать обучение. При подобных обстоятельствах деньги будут предоставлены такому учащемуся в полной мере до последних дней текущего года. А вот с наступлением следующего года — налоговый вычет 2016 на ребенка уже будет прекращен.

Важные нюансы, касающиеся СНВ, которые следует знать налогоплательщикам!

Такое понятие, как удвоенный налоговый вычет, также имеет место в официальной налоговой практике. Он может быть официально назначен одинокому родителю (в т. ч. приемному), входят в эту категорию и опекуны/попечители. Но подобная выплата будет прекращена c нового месяца после появления в паспорте одинокого родителя отметки о браке. Поэтому сегодня все более распространенной стала практика «гражданских браков», когда одинокий родитель не желает ставить отметку в паспорте, из-за которой выплаты на его чадо государство сразу же прекратит.

Но все вышеперечисленные вычеты выплачиваются госорганами определенным категориям лиц только после предоставления ими пакета документов. Все предоставленные в компетентные органы бумаги должны служить доказательством права налогоплательщика на ежемесячные выплаты от государства.

Если дети, для которых по закону положен вычет налогов, находятся за пределами России — с их усыновителей/родителей не снимается право на получение средств от государства. Денежные средства будут предоставлены родителям, при таком раскладе по предъявлению официальных бумаг, заверенных компетентными органами страны, где проживает их чадо.

Если на протяжении налогового периода полагающиеся СНВ не были выплачены налогоплательщику либо предоставлялись не полностью — он должен с пакетом официальных бумаг пойти в компетентную по этим вопросам организацию, чтобы официальная структура произвела перерасчет и доплатила недостающие средства либо выплатила в полной мере недополученные деньги.

Совместим ли СНВ с иными вычетами?

Налоговый вычет: виды, условия, получение 12

Законодательство не запрещает совмещать положенный гражданину РФ стандартный налоговый вычет с рядом иных вычетов. Следовательно, любой из пяти видов существующих сегодня вычетов может выступать в качестве дополнения. Совершенно разные по своему виду и назначению вычеты могут суммироваться. Об этом четко сказано в законе. Но следует помнить, что в ситуациях, когда выплаченные государством средства в виде вычетов превысили размер доходной части налогоплательщика —  разница, в сторону превышения, будет вычтена. Данная схема — вполне справедливая, так как вычеты — это своеобразные компенсации. Поэтому они назначаться могут лишь определенным категориям лиц только в условиях определенной нужды. Также нельзя забывать, что госвыплаты — это зеркальное отражение налоговой активности резидента.

Виды и установленные государством размеры налоговых соцвычетов!

В НК РФ понятно и четко расписаны все категории лиц, которым государство может предоставить в виде компенсаций — средства из госбюджета. Это:

1.Те, кто занимается благотворительностью.  13% государство возвращает тем, кто пожертвовал свои «кровные» средства официальным организациям, деятельность которых связана с благотворительностью. Выплаты от государства также полагаются и тем благотворителям, которые не пожалели своих денег для некоммерческих организаций, занимающихся научной деятельностью, физкультурой и спортом. Также благотворителями признаются, согласно действующему законодательству, те, кто выделил свои «кровные» средства на строительство и ремонт различных религиозных организаций.

2.Те, кто потратил свои средства на свое обучение (либо обучение своих чад) в образовательных учреждениях.  Но всегда следует помнить, что государство также устанавливает и некоторые ограничения (найти которые можно в п.2 ст. 219 НК РФ). И еще важный момент: на выплаты от государства могут рассчитывать те лица, которые смогут компетентным структурам, которые ответственны за предоставление вычета, доказать факт состоявшейся оплаты обучения. Во внимание также будет браться лицензия организации, так как законом предусмотрен возврат налога только тем, кто обучался в официальном заведении, имеющем соответствующий статус.

Чтобы получить деньги, которые государство в свое время получило в качестве налога, следует предоставить в налоговую: декларацию, соглашение с образовательным заведением, квитанцию о произведенной оплате. Государство за обучение может вернуть деньги, не превосходящие 120 00 рублей. Но есть еще нюансы: налоговый вычет за обучение ребенка госаппаратом могут быть возмещен в размере, не превышающем 50 000 руб. за каждого чада.

Если рассматривается ситуация с возвратом налога самому налогоплательщику, находящемуся на обучении — то совсем не важно — «очник» он либо «заочник». Если же родитель собирается получать данный вычет не за себя, а за свое любимое чадо — то важно, чтобы ребенок был только «очником». В случае перехода им на «заочку» — о вычете придется забыть.

Это важно! Описываемый выше налоговый вычет за обучение ребенка не будет назначен тем, кто в свое время уже использовал маткапитал для оплаты очной учебы брата/сестры, возраст которых не достигает 24 лет.

[3]

3. Тем, кто оплатил за «свои кровные» ряд медуслуг, которые оказывали медицинские организации, согласно перечню,  которое утвердило Правительство РФ.  Кроме всего прочего, в учет берутся лекарства, которые применялись во время лечения.

Налоговый вычет: виды, условия, получение 17

Вычет на лечение 2016 подразумевает также все средства, которые потратил налогоплательщик за свое лечение (либо на оказание врачебной помощи своим чадам, не достигшим 18-летнего возраста), но всегда учитываются ограничения, прописанные в п. 2. ст. 219 НК РФ.

4. Тем, кто направил cобственные деньги на оплату дополнительных страховых взносов, целью которых было будущее увеличение пенсии:

  1. деньги будут возвращены в сумме проплаченных сумм за негосударственное пенсионное обеспечение;
  2. деньги госаппаратом будут возвращены в размере уплаченных налогоплательщиком средств по ранее подписанным договорам добровольного пенсионного страхования, а также страхования жизни.  Но эти правила действуют лишь, если договора подписывались на 5-летний срок и более. Также будет назначена данная выплата государством тому налогоплательщику, который оплатил взносы за пенсионное страхование (добровольное) своих родителей либо своих чад, имеющих инвалидность;
  3. также социальный вычет положен налогоплательщикам, оплатившим дополнительные страховые взносы, которые пошли в счет накоплений по трудовой пенсии.

Профессиональный налоговый вычет: нюансы, ряд условий, позволяющий его получить

Те налоговые резиденты страны, чья профессиональная деятельность неразрывно связана с получением дохода, имеют законное право получить от госаппарата возврат оплаченной ранее налоговой части. Вычет напрямую будет связан с полученным фактическим размером дохода.

Категории лиц, для которых госаппарат выделяет ежемесячно деньги из госбюджета

Профессиональный налоговый вычет выплачиваться тем, кто понес в результате своей профессиональной деятельности определенные расходы. Таковыми лицами являются:

1.Нотариусы-частники, адвокаты, предоставляющие свои услуги в адвокатских кабинетах.

2.Физические лица-предприниматели, которые не образовывали юридическое лицо.

Кстати, о том, как стать предпринимателем, не образовывая юридическое лицо, расскажет статья: «Физическое лицо предприниматель: особенности и перспективы заработка!».

Важный момент! Состав расходов, понесенных предпринимателем, определяется им самим. Больше об этом можно узнать с главы 25 НК РФ. Также об особенностях расчета сказано в статьях 252-269 НК РФ, которые гласят: к вычету такая категория налогоплательщиков может принимать затраты, вошедшие при расчетах налога на полученную прибыль. Если же по факту предприниматель не может из-за каких-либо обстоятельств доказать размер конкретной суммы имевших место расходов, то расчет описываемого выше вида вычета для него составит 20% от фактических доходов. Но есть и исключения из этого правила – мелкие бизнесмены, которые официально не стали ИП и не пожалели образовать юридическое лицо.

Быть бизнесменом можно даже виртуально. Для этого вообще не нужно никаких документом, достаточно пройти обучение с PAMM-Trade, чтобы разобраться в торговле бинарными опционами. Также в освоении азов трейдинга поможет подписка. Так вы сможете оперативно получать новости мировой экономики, прогнозы по валютной бирже и многое другое.

Получить пошаговую инструкцию заработка на email!

3.Налогоплательщики, которые выполняя работы и услуги по гражданским соглашениям, имели в связи с этим доходы. Очень важно для такой категории граждан предоставить официальные бумаги, которые смогут доказать факт расходов. Если же налогоплательщик не имеет таких бумаг, возврат налога для него не предусматривается.

Читайте так же:  Заявление в садик на отпуск ребенка

Налоговый вычет: виды, условия, получение 35

4. Авторы научных произведений либо авторы уникальных открытий. Налоговый вычет в их случае будет равен фактическим расходам.  Если свои затраты такие лица подтвердить не в состоянии по любым причинам, государство обеспечит им компенсацию в размере 20% от суммы фактического дохода.

И еще  момент: при подсчете расходов, учитывают:

  1. налоги, которые налогоплательщик уплатил за конкретный налоговый период;
  2. налог на имущество физлиц (такой налог будет браться в учет тогда, когда недвижимость постоянно используется для бизнеса);
  3. расходы на обязательное пенсионное и медстрахование;
  4. госпошлины, которые  уплачивалась государству в связи с профессиональной деятельностью.

Каким образом возможно получить профессиональный налоговый вычет?

Лица, для которых государство предусмотрело налоговый вычет за их профессиональную деятельность, получить его вправе после сбора и подачи официальных бумаг работодателю или территориальному налоговому органу. Если документы будут поданы работодателю,  то для него заявление  создается в произвольной форме. Если же налогоплательщик  хочет подать официальные бумаги в территориальный налоговый орган — он должен это сделать по окончании налогового периода. Кроме декларации, он обязательно должен будет собрать еще ряд документов, которые будут фактическим подтверждением имевших место расходов, в отношении которых и планируется получить налоговый вычет.

Имущественный налоговый вычет: каким образом производятся его подсчеты и при каких условиях государство позволяет получить средства?

Гражданам, которые в минувшем году произвели покупку жилых квадратных метров либо построили жилье, также получают право на возврат денег, которые в виде налогов ранее они отчислили в государственную казну. Поэтому такой категории лиц интересен вопрос: при каких условиях можно получить возврат 13% суммы налогов? Подробно об этом сказано в статье 220 НК РФ. Ниже кратко проиллюстрируем особенности предоставления государством возврата 13% суммы налогов.

Если имеется факт строительства дома, то сумма вычета будет подразумевать:

  1. затраты на разработку, составление и утверждение проектов и смет;
  2. затраты, которые пошли на покупку стройматериалов, необходимых для черновых и чистовых работ;
  3. если был куплен недостроенный дом — затраты на такую покупку обязательно берутся в учет, также как и расходы, понесенные на покупку готового дома;
  4. расходы на работу строителей и мастеров-отделочников;
  5. денежные затраты, за то, что дом был подключен к сетям, а также расходы на подключение газа, электричества и водоснабжения.

Налоговый вычет: виды, условия, получение 18

Но при подсчете суммы вычета такие расходы будут учитываться, только если при заключении сделки в договоре купли-продажи прописывался факт покупки недостроя либо квартиры/таунхауса/дома без отделки.

Законодательство России не запрещает получить возврат части уплаченных налогов и тем, кто купил для себя землю. Но есть важное «но»: наличие у такого приобретателя права собственности на конкретный дом. Следовательно, возврат уплаченного 13% налога покупатель земли получит лишь, если окончательно выстроит дом на купленной земле. Получить от госаппарата деньги можно и в ближайшей перспективе, к примеру, если купить землю с домом и сразу же оформить на недвижимость право собственности.

Пакет документов, который должны будут собрать все лица, претендующие на налоговый вычет!

  1. 3-НДФЛ;
  2. официальные бумаги, которые смогут подтвердить право собственности;
  3. ДКП либо договор, являющийся свидетельством прав на жилье;
  4. акт приема-передачи квартиры;
  5. платежки, которые смогут быть фактом произошедшей оплаты расходов;
  6. договор о предоставлении заемных средств (если имеет место ипотека).

Важное новшество в законодательстве: в 2014 году в НК РФ (ст. 229) были внесены изменения, согласно которым приобретателем жилья может быть несовершеннолетний ребенок. Его представители должны, оформляя на него право собственности, к вышеописанным бумагам приложить еще и свидетельство о рождении чада.

Куда обращаться налогоплательщику, чтобы получить свои деньги?

Есть два варианта, куда можно подать пакет документов — это или налоговая (которая располагается в районе по месту прописки налогоплательщика), или работодатель. Если документы решено передать в налоговый орган, следует понимать, что декларация будет рассмотрена налоговым инспектором на протяжении 90 дней. В заявлении нужно будет указать банковский счет, куда в будущем поступит вычет.

При передаче пакета документов официальному работодателю у налогового резидента появляется ряд преимуществ. Ему не придется ждать окончания налогового периода. Но ему нужно будет пойти в территориальную налоговую инспекцию для того, чтобы получить документ, который подтвердит его права на имущественный налоговый вычет. Если лицо, которое собирается от государства получить возврат 13% суммы уплаченных налогов, официально числится на двух работах, то оно получает право получить вычет у каждого работодателя (об этом говорит новая редакция НК РФ).

Если лицо, получившее право на возврат уплаченных в виде налогов средств, по каким-либо причинам не смогло подать заявление на вычет в следующем налоговом периоде, то оно может это осуществить и позднее. Потому что у права на налоговый вычет нет сроков давности.

Налоговый вычет: виды, условия, получение 48

Если, например, недвижимость приобреталась три года назад, и владелец жилья за этот трехлетний период не собрал бумаг и не подал их на получение от государства возврата средств, то он может это сделать в любой момент. В таком случае он получит налоговый вычет с той доходной части, которая была получена за прошедший трехлетний период.

Исключения из правил: когда государство не возвращает 13% сумму уплаченных налогов  налоговому резиденту?

Согласно ст. 105.1. НК РФ, вычет на квартиру не положен лицам, которые приобрели жилье в пределах РФ за счет денег работодателей либо на деньги материнского капитала (также не позволительно использовать любые другие бюджетные средства).

Важные нюансы, которые следует  знать всем, кто планирует получить имущественный налоговый вычет

Если ипотечное жилье оформлено в собственность ряда лиц (к примеру, собственниками признаны муж и жена) – то вся предоставленная государством сумма должна распределятся между всеми собственниками. Также важным будет факт — долевая это собственность либо общая. Если ипотечное жилье — это совместная собственность ряда лиц – то распределятся возвращенная государством сумма налогов между всеми лицами в одинаковых пропорциях. Перераспределение долей возможно и другим образом (в неравных пропорциях) — если будет составлено заявление и отправлено в налоговый орган. В заявлении можно указать любые требования, например, затребовать, чтобы одно лицо-собственник получило на свое имя весь налоговый вычет.  Встречаются и такие сложные ситуации, когда один супруг получает официальные доходы, другой – «серые». Поэтому в таком случае целесообразно заявление составить тому супругу, который имеет официальную «белую» зарплату, так как вероятность быстрого рассмотрения его заявления и быстрого получения им налогового имущественного вычета – будет более высока. При таком раскладе оба супруга должны понимать, что по закону они считаются лицами, реализовавшими право на имущественный вычет на квартиру. Следовательно, в будущем право на реализацию еще одного налогового вычета ни муж, ни жена уже получить не смогут. Это прописано в нормативных актах Минфина.

Налоговый вычет: виды, условия, получение 12

Как известно, на налоговый вычет может рассчитывать лишь законопослушный гражданин-налогоплательщик, своевременно плативший налоги государству за свою деятельность.  Чтобы всегда оставаться таковым, налогоплательщик должен знать обо всех видах налогов. О местных налогах подробно расскажет статья: «Местные налоги – это бремя или формальная преграда для инвестирования?» .

Налоговые вычеты, которые полагаются трейдерам по операциям с ценными бумагами

Иногда у тех лиц, кто работает с ценными бумагами (далее -ЦБ) получается в итоге года — убыточный результат.

Государство, заботясь о каждом гражданине, предлагает и таким лицам компенсации (т. е. вычет), который в некоторой степени компенсирует факт имевших место убытков.

Если лицо, работающее с ценными бумагами «ушло в минус», то убыток может учитываться как при расчетах налога в нынешнем периоде (такое возможно, если имелась прибыль по ряду иных операций), так и в будущем (когда в нынешнем году, доходы по другим операциям не были зафиксированы). Четко об этом нюансе сказано в ст. 220.1 НК РФ.

Но учитывая это, нельзя забывать об ограничениях:

  1. запрещено переносить на будущие периоды такие убытки, которые получились ввиду проводимых операций с ЦБ, если последние вращались за пределами организованного рынка ЦБ. Кроме того, в учет не будут браться операции с фининструментами срочных сделок, если их вращение происходило за пределами спецрынка.
  2. убыток учитываться будет при подсчете налога по конкретным категориям операций;
  3. убыток, который был получен вследствие проведенных операций с ЦБ вправе сокращать налоговую базу только по операциям с ЦБ, которые вращаются в пределах официального рынка;
  4. убыток, который был получен вследствие проведенных операций с фининструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке ЦБ, может сокращать налоговую базу лишь по тем операциям с фининструментами, которые вращаются в пределах официального рынка ЦБ.

Подводим итоги: налоговый вычет — ключевой инструмент социализации налоговой политики

Налоговый вычет: виды, условия, получение 120

Налоговая политика страны сегодня для многих ассоциируется не только с постоянными отчислениями «кровных» средств в государственную казну.  Благодаря политике государства, которая поощряет выплату населению разных видов налоговых вычетов, у граждан страны сложилось лояльное отношение к системе налогового обложения. Налоговый вычет сегодня можно расценивать как эффективную льготу, которая имеет четкое обоснование в системе обложения НДФЛ. Государство, обеспечивая налогоплательщиков профессиональными налоговыми вычетами, тем самым стимулирует инновационную деятельность физлиц в сфере предпринимательства, а также в области инвестирования. Социальными и стандартными налоговыми вычетами государственный аппарат поддерживает незащищенные слои общества, способствуя защите интересов детей и поддержке института семьи.

>

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

>

Налоговый вычет: виды, условия, получение 30

Значение НДФЛ

НДФЛ является налоговым удержанием со всех доходов и заработков, полученных на территории РФ. Стандартная ставка подоходного налога — 13%. Рассчитанную по этой ставке сумму от совокупного заработка начисляют и уплачивают работодатели.

Для целей налогообложения НДФЛ берутся доходы, полученные как в денежном эквиваленте, так и в натуральном выражении. Последние переводятся в деньги посредством определения рыночной стоимости на момент начисления суммы сбора.

Налоговым законодательством предусмотрены и другие ставки.

  1. Это 35 % с денежных призов и выигрышей.
  2. Это 30% с доходов, полученных на территории России лицами, не являющимися резидентами.
  3. Это 15% с дивидендов, полученных гражданами, не являющимися резидентами РФ.
  4. Также 9% с дивидендов, полученных гражданами РФ.

В качестве социальной политики в области подоходного налогообложения государством предусмотрены льготы в виде определения перечня доходов, с которых не производятся удержание.

  1. Государственные пособия, в частности материальная помощь на детей.
  2. Пенсии и социальные доплаты.
  3. Компенсационные выплаты, утвержденные в законодательстве.

Особое значение при определении льгот по НДФЛ играют разнообразные налоговые вычеты.

Понятие профессионального налогового вычета

Определение подоходного налога, порядок его исчисления, учета и уплаты прописаны в основном законодательном акте. Он регулирует налоговую политику государства и называется Налоговым Кодексом РФ. Из его содержимого вытекает и понятие того, что такое налоговый вычет.

Подоходные вычеты относятся к льготным мерам налоговой политики государства. Основная цель их разработки заключается в уменьшении бремени НДФЛ по причине произведения определенных финансовых затрат или в силу конкретных социальных условий.

Фактически налоговый вычет представляет собой государственную льготу, установленную действующим законодательством и уменьшающую величину дохода, облагаемого НДФЛ. Иными словами, он выражает размер суммы, подлежащей применению подоходной налоговой ставки, которая будет вычтена из совокупного заработка гражданина.

Профессиональный вычет — это величина, на которую уменьшится налогооблагаемая база при расчете платежа в 13% с доходов от трудовой деятельности определенной категории граждан.

Налоговый вычет: виды, условия, получение 4

Согласно нормам закона, установленным в ст.221 НК РФ, он назначается на весь размер расходов, которые понесли лица, входящие в перечень, приведенный в ней, в сфере трудовой деятельности. При наличии некоторых обстоятельств реализация этой льготы возможна в размере фиксированной процентной ставки от полученных в течение года доходов.

Куда обращаться для получения вычета

В российском законодательстве для возврата НДФЛ есть два способа: через налоговую инспекцию или через работодателя. У каждого из этих способов свой порядок оформления.

Получать вычет в налоговой инспекции по месту регистрации удобнее, если вам нужна вся годовая сумма вычета сразу. Оформить льготу можно в любое время по окончании отчетного года. К примеру, если вы купили квартиру в 2018 году, заявить о желании получить вычет можно начиная с 1 января 2019 года.

Подоходный налог будет возвращен за отчетный год целиком в размере уплаченного вами НДФЛ, но не более 13% от фактических расходов.

Процедура оформления вычета несложная. Порядок ее такой:

  1. Сбор пакета документов. Часть бумаг – общая для всех вычетов, часть – специфическая у каждого типа льготы. Ниже в соответствующей главе приведен подробный перечень.
  2. Подача документов в ИФНС по месту регистрации. Сделать это можно лично, почтовым отправлением, через доверенное лицо или по электронным каналам связи через сайт nalog.ru. Если вы не знаете фактический адрес своей инспекции, найти его проще всего на специальных сервисах – например, здесь:
  3. Камеральная проверка. В течение нескольких месяцев ваши документы проверяют на соответствие формальным требованиям. Все данные в предоставленных бумагах должны совпадать с информацией в других документах.
  4. Возврат подоходного налога на ваш счет в банке.

В этом случае вы получаете вычет по частям: НДФЛ с зарплаты не удерживается, к получению идет вся начисленная бухгалтерией сумма. Еще одна особенность этого способа в том, что не требуется ждать окончания года, деньги можно получать уже в текущем. А в январе следующего года вы вправе оформить остаток вычета через ИФНС и получить всю оставшуюся сумму уплаченного в предыдущем году НДФЛ разом.

Читайте так же:  Ежемесячная денежная выплата: кому полагается и за что?

Налоговый вычет: виды, условия, получение 26

Для возврата НДФЛ через работодателя необходимо сделать следующее:

  1. Подготовить пакет документов. Список отличается от аналогичного при оформлении вычета через ИФНС. Подробный перечень – в главе «Необходимые для налогового вычета документы».
  2. Подать документы в налоговую инспекцию. Делается это так же, как и при оформлении вычета через ИФНС: лично, по почте, в электронной форме через личный кабинет на nalog.ru или через доверенное лицо. В течение 30 дней ИФНС обязана выдать вам уведомление для работодателя о наличии у вас права на налоговый вычет.
  3. Дальше вам нужно передать полученное в налоговой уведомление работодателю. К бумаге из налоговой необходимо приложить заявление на получение вычета (образец – на сайте nalog.ru). Зарплату без удержания НДФЛ вы станете получать с месяца подачи уведомления и до момента, пока вычет не исчерпается либо не закончится год. На следующий год необходимо снова идти в ИФНС за уведомлением для работодателя.

Существует общий для всех вычетов набор документов и перечень, требуемый в каждом конкретном случае.

Сроки возврата налога зависят от способа оформления.

Получить вычет через налоговую инспекцию можно примерно за 4 месяца, начиная с 1 января следующего года. То есть если вы, допустим, прошли обучение в автошколе в 2018 году, то с 1 января 2019-го имеете право подать документы на возврат НДФЛ. Три месяца уходит на камеральную проверку декларации 3-НДФЛ.

Если все в порядке, еще 30 дней – на перечисление возвращаемого налога. Если вы оформляете вычет на покупку недвижимости, четырехмесячный срок действует только в первый год. При переходе неиспользованного остатка на следующий налоговый период камеральная проверка документов на вычет проходит гораздо быстрее – при подаче декларации в первых числах января деньги можно получить уже в феврале.

Получать вычет (в форме зарплаты без удержания НДФЛ) можно уже со следующего месяца после предоставления в бухгалтерию вашей организации уведомления из налоговой инспекции о праве на вычет, а также заявления о предоставлении этого вычета. Если речь идет об имущественных вычетах, переходящих на следующий год в случае неполного использования, то их можно оформить у работодателя и в дальнейшем, но более логично вернуть остаток НДФЛ одной суммой, подав документы в ИФНС.

В настоящее время существуют два варианта получения налогового вычета: либо через налоговую инспекцию, либо через работодателя.

В первом случае подать заявление на вычет можно только после окончания года, в котором были понесены расходы, предъявляемые к вычету. При этом сумма возвращаемого налога будет перечислена на банковский счет налогоплательщика.

Чтобы получить налоговый вычет через работодателя, нет нужды дожидаться окончания года, в котором налогоплательщик понес расходы. В этом случае работодатель просто не будет удерживать НДФЛ по ставке 13% из зарплаты работника.

Если налогоплательщик решил обратиться за вычетом к работодателю, ему предварительно нужно, получить подтверждение налогового органа о праве на вычет. Чтобы получить необходимое подтверждение, надо подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление по рекомендованной форме (письмо ФНС России от 16 января 2017 г.

Для получения вычета необходимо обратиться к работодателю с соответствующим письменным заявлением.

Отметим, что НК РФ не установлена какая-либо последовательность предоставления налоговым агентом налоговых вычетов по разным основаниям. Поэтому при поступлении в течение налогового периода налоговому агенту нескольких заявлений о предоставлении различных видов налоговых вычетов агент вправе предоставить налоговые вычеты в любой последовательности с учетом предпочтений налогоплательщика в пределах суммы начисляемого дохода, облагаемого по налоговой ставке 13% (письмо ФНС России от 17 февраля 2017 г. № БС-4-11/3008 и письмо ФНС России от 28 июня 2017 г. № БС-4-11/).

  • Ответить на обращение о подтверждении права на вычет налоговики должны в течение 30 календарных дней с момента его подачи (абз. 2 п. 2 ст. 219, абз. 4 п. 8 ст. 220 НК РФ).
  • Имущественный вычет работник может получить у любого из своих работодателей. Однако, получив вычет у одного работодателя, работник может обратиться к другим только после подачи налоговой декларации 3-НДФЛ по истечении налогового периода (года) и вновь получив подтверждение налоговой инспекции (абз. 3 п. 8 ст. 220 НК РФ).

Классификация вычетов

Применение определенного налогового вычета зависит от существующих у конкретного плательщика установленных законодательством условий. Различают следующие виды налоговых вычетов.

  1. Стандартные. Применяются они в отношении самих налогоплательщиков и их детей.
  2. Социальные. Направлены на облегчение материального положения граждан, понесших затраты на благотворительность, обучение или лечение.
  3. Имущественные, применяемые в отношении налогоплательщиков, которые продали, приобрели или построили жилье.
  4. Профессиональные. Нацелены они на отдельные категории налогоплательщиков.

Классификацию вычетов по НДФЛ проводят по нескольким существенным признакам.

  • По порядку предоставления (при подаче декларации или при выдаче заработка налоговым агентом).
  • По отношению к доходам или расходам (не облагаемые налогом доходы, возмещение установленного процента расходов или уменьшение доходов на величину расходов).

Стандартные вычеты

Рассматриваемые вычеты применимы к доходам лиц, которые являются гражданами РФ и подлежат налогообложению по ставке 13%. Статья 218 НК РФ предоставляет перечень стандартных вычетов и категорий граждан, к которым они применяются.
  1. Людям, пострадавшим от радиации или участвующим в ликвидации последствий ее воздействия, в частности чернобыльцам, предоставляют налоговый вычет 3000 рублей;
  2. Работникам, имеющим детей. Тогда за первых двух детей вычитают по 1400 рублей, а за третьего и последующих малышей — 3000 рублей.
  3. Героям и военнослужащим.

Для стандартных вычетов на детей существуют ограничения по сумме дохода за год. В результате, если размер заработка превысит 280 000 рублей, то вычеты на детей прекращаются. В расчет совокупного дохода включаются только суммы, облагаемые налогом 13%.

Первый вид вычетов могут получить некоторые категории физлиц. Подробнее о них будет рассказано ниже.

Стандартный вычет в размере 3 000 рублей получать должны ежемесячно такие категории лиц:

  1. Те, кто перенес лучевую болезнь, получил инвалидность, либо обрел иные заболевания из-за пребывания на месте катастрофы на ЧАЭС в качестве ликвидатора последствий трагедии. Такие выплаты предусматриваются и военнослужащим, которые были призваны в годы ликвидации последствий трагедии на ЧАЭС.
  2. Ликвидаторы последствий аварии на объединении «Маяк» (1957 год), когда произошла утечка радиоактивных веществ. Кроме этих категорий лиц, налоговый вычет положен и всем другим лицам, которые участвовали во время ядерных испытаний.
  3. Инвалиды ВОВ и граждане, получившие увечья вследствие исполнения военных обязанностей при прохождении военной службы.

Государство предусматривает частичный возврат налога в размере 500 рублей:

  1. Героям нашей страны и героям распавшегося СССР.
  2. Лицам, которые получили от государства награду в виде ордена Славы трех степеней.
  3. Тем, кто числился в армейских рядах во время ВОВ, а также вел партизанскую деятельность.
  4. Тем, кто в тяжелый период блокады Санкт-Петербурга (ранее именовавшегося Ленинградом) находился в пределах оккупированной территории. Узники концлагерей также получают ежемесячно от государства сумму в размере 500 рублей.
  5. Инвалидам с рождения, а также тем, кто имеет 1 и 2 группу инвалидности.
  6. Гражданам России, которые в 1986 году (с 26  по 30 апреля) присутствовали в пределах ЧАЭС в качестве медперсонала, оказывающего помощь пострадавшему от облучения населению и его ликвидаторам.
  7. Детям, которые в вышеописанные дни облучились из-за пребывания на пораженной радиацией территории ЧАЭС, включая детей, которые в вышеописанные дни пребывали в стадии внутриутробного развития. В НК РФ сказано, что лица, пожертвовавшие свой костный мозг ради спасения других — также должны на законных основаниях каждые 30 дней получать от государства 500 рублей.

Третья категория лиц — это родители (в т. ч. законные усыновители), которые обеспечивают и растят детей. Если речь идет об одном ребенке — выплата будет равной 1 400 руб., такой же размер выплат полагается и на второго чада. А для семей, имеющих третьего и каждого последующего чада — расчет несколько иной. Налоговый вычет 2016 на ребенка , третьего по счету и четвертого, составит 3 000 руб.

Для детей-инвалидов также предусмотрены выплаты их родителям.  За инвалидов 1 и 2 группы, а также за учащихся «очников»-инвалидов, которым еще не исполнилось 24 года — государство платит ежемесячно от 3 000 до 12 000 руб.  Интересным является нюанс: для законных опекунов и официальных попечителей, под присмотром которых пребывают дети-инвалиды, не достигшие совершеннолетия — выплаты составляют 6 000 руб.

В учет также берется уровень зарплаты опекунов/родителей/усыновителей. Предельным ее размером в 2016 году стала сумма в 350 000 руб.

Налоговый вычет: виды, условия, получение 72

Однако, есть определенные обстоятельства, препятствующие начислению СНВ. Ряд таких условий приведем ниже:

  1. Данная выплата перестает выплачиваться, если официальный доход родителя стал больше указанной суммы. Причем выплаты при таком раскладе прекращаются уже со следующего месяца, когда произошел скачок зарплаты родителя.
  2. Если ребенок, для которого госаппарат ранее выделял деньги в виде выплат, отошел в мир иной — выплаты государство будет и дальше продолжать до последних чисел текущего года.
  3. Если ребенок стал совершеннолетним и при этом не является студентом-очником.
  4. Если несовершеннолетний гражданин закончил учебу, но ему еще не исполнилось 24 года (при таких условиях вычет будет предоставлен в полной мере до последних чисел текущего года, но будет прекращен с начала нового года).
  5. При достижении ребенком 24-летнего возраста, если он и дальше решил продолжать обучение. При подобных обстоятельствах деньги будут предоставлены такому учащемуся в полной мере до последних дней текущего года. А вот с наступлением следующего года — налоговый вычет 2016 на ребенка уже будет прекращен.

Такое понятие, как удвоенный налоговый вычет, также имеет место в официальной налоговой практике. Он может быть официально назначен одинокому родителю (в т. ч. приемному), входят в эту категорию и опекуны/попечители. Но подобная выплата будет прекращена c нового месяца после появления в паспорте одинокого родителя отметки о браке.

Но все вышеперечисленные вычеты выплачиваются госорганами определенным категориям лиц только после предоставления ими пакета документов. Все предоставленные в компетентные органы бумаги должны служить доказательством права налогоплательщика на ежемесячные выплаты от государства.

Если дети, для которых по закону положен вычет налогов, находятся за пределами России — с их усыновителей/родителей не снимается право на получение средств от государства. Денежные средства будут предоставлены родителям, при таком раскладе по предъявлению официальных бумаг, заверенных компетентными органами страны, где проживает их чадо.

Если на протяжении налогового периода полагающиеся СНВ не были выплачены налогоплательщику либо предоставлялись не полностью — он должен с пакетом официальных бумаг пойти в компетентную по этим вопросам организацию, чтобы официальная структура произвела перерасчет и доплатила недостающие средства либо выплатила в полной мере недополученные деньги.

Законодательство не запрещает совмещать положенный гражданину РФ стандартный налоговый вычет с рядом иных вычетов. Следовательно, любой из пяти видов существующих сегодня вычетов может выступать в качестве дополнения. Совершенно разные по своему виду и назначению вычеты могут суммироваться. Об этом четко сказано в законе.

Но следует помнить, что в ситуациях, когда выплаченные государством средства в виде вычетов превысили размер доходной части налогоплательщика —  разница, в сторону превышения, будет вычтена. Данная схема — вполне справедливая, так как вычеты — это своеобразные компенсации. Поэтому они назначаться могут лишь определенным категориям лиц только в условиях определенной нужды. Также нельзя забывать, что госвыплаты — это зеркальное отражение налоговой активности резидента.

1) Вычет в размере 3000 рублей за каждый месяц налогового
периода предоставляется следующим категориям налогоплательщиков:
  •  лицам, получивших лучевую болезнь и другие заболевания,
    связанные вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, либо с работами по
    ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС
  •  участникам ликвидаций ядерных аварий и ядерных испытаний
  •  инвалидам из числа военнослужащих, ставших инвалидами I,
    II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных на военной
    службе, либо полученных вследствие заболевания в период прохождения службы и
    д.р.

2) Вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового
периода предоставляется следующим категориям налогоплательщиков:

  •  участникам боевых действий
  •  инвалидам детства и инвалидам I и II групп и д.р.

3) Вычет на каждого ребенка в семье до 18 лет
предоставляется родителям, усыновителям, опекунам, на обеспечении которых
находится ребенок. Налоговый вычет предоставляется ежемесячно, до момента,
когда доход последних, рассчитанный нарастающим итогом с начала налогового
периода, превысит 280 тысяч рублей.

 Предоставление вычета в двукратном размере установлено для одиноких родителей и
вдов.

 С 1 января 2012 года сумма вычетов составляет:

  •  1 400 рублей на
    первого ребенка;
  •  1 400 рублей на
    второго ребенка;
  •  3 000 рублей на
    третьего и каждого последующего ребенка;
  •  3 000 рублей — на
    каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является
    ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора,
    интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II
    группы.
Читайте так же:  Частные видеокамеры на дорогах - законно ли это

Социальные льготы по подоходному сбору

К доходам, облагаемым НДФЛ в размере 13% от суммы, также предусмотрены льготы в виде социальных вычетов. Оформляются они только в соответствующем органе по месту проживания после подачи декларации. Отчетность сдается за год, в котором произведены социальные платежи.

Налоговое законодательство предусматривает следующие социальные вычеты по НДФЛ.

  1. При оплате обучения.
  2. При оплате медикаментов и лечения.
  3. При финансировании собственной пенсии.
  4. При благотворительных платежах.

Оплата за получение образования должна подтверждаться договором с учебным заведением и унифицированным платежным документом. Получить компенсацию НДФЛ можно при оплате не только своего обучения, но и образования детей и родных братьев, а также сестер. Ограничением является максимальная сумма вычета.

Налоговый вычет на лечение относится к редко востребованным льготам НДФЛ. Тем не менее, каждый работающий гражданин может получить компенсацию суммы, перечисленной НДФЛ.

Социальная льгота при дополнительных расходах на увеличение пенсии полагается при уплате негосударственных пенсионных взносов. Компенсируются и дополнительные взносы, только при условии, что они направлены на накопительную пенсию.

Благотворительные платежи представляют собой суммы средств, отправленных безвозмездно на поддержание культурных, образовательных, религиозных и медицинских объектов. Вычет делается только на подтвержденные расходы, произведенные в денежном эквиваленте.

Чтобы правильно представлять принцип действия социальных вычетов, рассмотрим наглядный пример этого процесса. Например, родитель оплатил обучение своего ребенка:

  • за 2012 год – 35 000 рублей;
  • за 2013 год – 40 000 рублей;
  • за 2014 год – 45 000 рублей.

Его заработная плата составила:

  • за 2012 год – 144 000 рублей;
  • за 2013 год – 152 000 рублей;
  • за 2014 год — 113 000 рублей.
В связи с тем, что НК РФ разрешает компенсировать оплату обучения за срок не более трех лет, предшествующих дате отчета, можно суммировать оплату за все три года, в результате чего получается, что оплаченная сумма равна 120000 рублей.

Сумма уплаченного НДФЛ за эти три года равна 409000*13% = 53170 рублей. При этом сам вычет определяется в размере 13% от уплаты за обучение, получается 15600 рублей. Соответственно, государству налогоплательщик заплатит 37570 рублей.

Свою особенность вычисления имеют и имущественные компенсации. Рассмотрим пример расчета налогового вычета по расходам на оплату жилья. В 2014 году семья покупает квартиру и вносит по договору за сделку 1 870 000 рублей. Таким образом, с учетом того, что все подтверждающие факт покупки и оплаты документы предоставлены, налоговый вычет получится 1 870 000 * 13% = 243 100 рублей.

Компенсация НДФЛ проводится посредством исчисления подоходного налога с заработка в последующих периодах, сумма которого не удерживается, а выплачивается налогоплательщику.

Предоставление рассматриваемых льгот при исчислении НДФЛ представляет собой особый процесс в налоговой системе. Законодательством установлены конкретные виды компенсаций и вычетов, предоставляемых налогоплательщикам в сумме внесенных в бюджет налогов и на основании наличия конкретных условий или произведения определенных расходов. Любой налоговый вычет проводится строго при предъявлении документов, подтверждающих право на него.

  • Перечислить сумму вычета налоговая инспекция должна не позднее четырех месяцев со дня получения от налогоплательщика декларации и заявления о предоставлении вычета: три месяца отводятся на камеральную проверку и еще один – на перечисление денег (письмо Минфина России от 7 октября 2015 г. № 03-02-08/57177).
  • Если же налогоплательщик подал сначала декларацию, а после окончания ее камеральной проверки – заявление на вычет, то деньги на указанный им счет должны поступить не позднее месяца со дня подачи заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ).
  • В каких случаях нужно подавать декларацию 3-НДФЛ, читайте в материале: 3-НДФЛ.
  • По каким расходам и с какими ограничениями можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, а также какие для этого потребуются документы, читайте в материале: Налоговый вычет при покупке квартиры.

Налоговый вычет: виды, условия, получение 66

Гражданам, которые в минувшем году произвели покупку жилых квадратных метров либо построили жилье, также получают право на возврат денег, которые в виде налогов ранее они отчислили в государственную казну. Поэтому такой категории лиц интересен вопрос: при каких условиях можно получить возврат 13% суммы налогов? Подробно об этом сказано в статье 220 НК РФ. Ниже кратко проиллюстрируем особенности предоставления государством возврата 13% суммы налогов.

Если имеется факт строительства дома, то сумма вычета будет подразумевать:

  1. затраты на разработку, составление и утверждение проектов и смет;
  2. затраты, которые пошли на покупку стройматериалов, необходимых для черновых и чистовых работ;
  3. если был куплен недостроенный дом — затраты на такую покупку обязательно берутся в учет, также как и расходы, понесенные на покупку готового дома;
  4. расходы на работу строителей и мастеров-отделочников;
  5. денежные затраты, за то, что дом был подключен к сетям, а также расходы на подключение газа, электричества и водоснабжения.

Но при подсчете суммы вычета такие расходы будут учитываться, только если при заключении сделки в договоре купли-продажи прописывался факт покупки недостроя либо квартиры/таунхауса/дома без отделки.

Законодательство России не запрещает получить возврат части уплаченных налогов и тем, кто купил для себя землю. Но есть важное «но»: наличие у такого приобретателя права собственности на конкретный дом. Следовательно, возврат уплаченного 13% налога покупатель земли получит лишь, если окончательно выстроит дом на купленной земле.

  1. 3-НДФЛ;
  2. официальные бумаги, которые смогут подтвердить право собственности;
  3. ДКП либо договор, являющийся свидетельством прав на жилье;
  4. акт приема-передачи квартиры;
  5. платежки, которые смогут быть фактом произошедшей оплаты расходов;
  6. договор о предоставлении заемных средств (если имеет место ипотека).

Важное новшество в законодательстве: в 2014 году в НК РФ (ст. 229) были внесены изменения, согласно которым приобретателем жилья может быть несовершеннолетний ребенок. Его представители должны, оформляя на него право собственности, к вышеописанным бумагам приложить еще и свидетельство о рождении чада.

Есть два варианта, куда можно подать пакет документов — это или налоговая (которая располагается в районе по месту прописки налогоплательщика), или работодатель. Если документы решено передать в налоговый орган, следует понимать, что декларация будет рассмотрена налоговым инспектором на протяжении 90 дней. В заявлении нужно будет указать банковский счет, куда в будущем поступит вычет.

При передаче пакета документов официальному работодателю у налогового резидента появляется ряд преимуществ. Ему не придется ждать окончания налогового периода. Но ему нужно будет пойти в территориальную налоговую инспекцию для того, чтобы получить документ, который подтвердит его права на имущественный налоговый вычет.

Налоговый вычет: виды, условия, получение 41

Если лицо, получившее право на возврат уплаченных в виде налогов средств, по каким-либо причинам не смогло подать заявление на вычет в следующем налоговом периоде, то оно может это осуществить и позднее. Потому что у права на налоговый вычет нет сроков давности.

Если, например, недвижимость приобреталась три года назад, и владелец жилья за этот трехлетний период не собрал бумаг и не подал их на получение от государства возврата средств, то он может это сделать в любой момент. В таком случае он получит налоговый вычет с той доходной части, которая была получена за прошедший трехлетний период.

Согласно ст. 105.1. НК РФ, вычет на квартиру не положен лицам, которые приобрели жилье в пределах РФ за счет денег работодателей либо на деньги материнского капитала (также не позволительно использовать любые другие бюджетные средства).

Если ипотечное жилье оформлено в собственность ряда лиц (к примеру, собственниками признаны муж и жена) – то вся предоставленная государством сумма должна распределятся между всеми собственниками. Также важным будет факт — долевая это собственность либо общая. Если ипотечное жилье — это совместная собственность ряда лиц – то распределятся возвращенная государством сумма налогов между всеми лицами в одинаковых пропорциях.

Перераспределение долей возможно и другим образом (в неравных пропорциях) — если будет составлено заявление и отправлено в налоговый орган. В заявлении можно указать любые требования, например, затребовать, чтобы одно лицо-собственник получило на свое имя весь налоговый вычет.  Встречаются и такие сложные ситуации, когда один супруг получает официальные доходы, другой – «серые».

Поэтому в таком случае целесообразно заявление составить тому супругу, который имеет официальную «белую» зарплату, так как вероятность быстрого рассмотрения его заявления и быстрого получения им налогового имущественного вычета – будет более высока. При таком раскладе оба супруга должны понимать, что по закону они считаются лицами, реализовавшими право на имущественный вычет на квартиру.

Как известно, на налоговый вычет может рассчитывать лишь законопослушный гражданин-налогоплательщик, своевременно плативший налоги государству за свою деятельность.  Чтобы всегда оставаться таковым, налогоплательщик должен знать обо всех видах налогов. О местных налогах подробно расскажет статья: «Местные налоги – это бремя или формальная преграда для инвестирования?» .

1) Социальный вычет за обучение предоставляется родителям
за обучение своих детей, до достижения ими возраста 24 года на очной форме обучения. В случае
если учебу будет оплачивать опекун, то срок получения выплаты отводится до наступления 18 лет. Согласно статьи 219
Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет за
обучение в сумме произведенных расходов на обучение за прошедший отчетный год.
Но сумма вычета не может быть более установленного размера налогового вычета.

Налоговый вычет при покупке имущества

Налоговый вычет: виды, условия, получение 192

Имущественный вычет направлен на суммы, потраченные на покупку или строительство жилья. Только существует ограничение по его величине. Вычет не может превышать 2 000 000 рублей.

Также НК РФ предусмотрена льгота НДФЛ при продаже собственного имущества в виде недвижимости или доли в уставном капитале. В таком случае налогоплательщик должен владеть объектом продажи менее трех лет, а его стоимость не должна превышать 1 000 000 рублей.

Не предусмотрен соответствующим законодательством налоговый вычет при покупке автомобиля, несмотря на то что машина, безусловно, относится к имуществу. Не примет учреждение и в качестве расходов, попадающих под льготу НДФЛ, сумму автокредита.

Часто задаваемые вопросы

– Как сумма вычета соотносится с суммой возвращенного НДФЛ? Путаюсь в расчетах.

– Если объяснять простыми словами, то вычет – это сумма вашего дохода, с которого вам вернут НДФЛ при покупке квартиры, обучении, лечении и т.д. (этот размер дохода вычитается из облагаемого налогом, отсюда и название – вычет). Поскольку подоходный налог в РФ – 13%, то вернут вам именно этот процент от заявленного в декларации 3-НДФЛ размера вычета.

Размер вычета равен вашим расходам на обучение, лечение, покупку жилья и так далее. При этом вычет не может быть больше максимума, установленного Налоговым кодексом. К примеру, лимит имущественного вычета при покупке жилья – 2 миллиона рублей. Значит, даже при намного более дорогой покупке вернут вам, самое большее, 13% от 2 миллионов, то есть 260 000 рублей. А если покупка стоила меньше 2 миллионов, то вернут 13% от ее полной стоимости (эта стоимость и будет считаться налоговым вычетом).

– Имеет ли значение банк и тип счета при подаче заявления на возврат НДФЛ? Есть ли какие-то ограничения?

– Федеральная налоговая служба работает только с российскими банками (либо российскими «дочками» иностранных банков, зарегистрированными в РФ). Счет должен быть рублевым. В остальном ограничений нет: деньги перечислят и на карточный, и на депозитный счет. Реквизиты счета необходимо заверить в банке и предоставить в ИФНС вместе с заявлением на возврат налога.

– В прошлом году я купила квартиру и отучилась в автошколе. Нужно заполнять две декларации или достаточно одной?

– За каждый год подается одна декларация, в которой вы можете указать все свои расходы за этот период. В ней можно заявить вычет как по покупке жилья, так и по обучению. Обратите внимание: вернуть вам могут только уплаченный НДФЛ, поэтому если вычет превышает доход, то заявлять первым делом лучше социальный вычет – его нельзя переносить на следующий налоговый период.

– Работаю на трех работах. При подаче декларации я обязан приложить три справки 2-НДФЛ?

– Сколько прикладывать справок – это ваше решение. Если доходов на одном рабочем месте хватает для исчерпания вычета, прочие доходы можно не заявлять. Но чаще всего приходится указывать все доходы и представлять в ИФНС все справки по форме 2-НДФЛ.

Понятие профессионального налогового вычета

Для отдельных категорий работников в области налогообложения предусмотрены определенные льготы. Прежде всего, это профессиональные вычеты при исчислении НДФЛ. Характерной особенностью такой компенсации считается зависимость ее размера от расходов, напрямую связанных с получением доходов от конкретной профессиональной деятельности.

На профессиональные вычеты имеют право следующие лица.

  1. В установленном порядке зарегистрированные как ИП, адвокаты или нотариусы.
  2. Трудящиеся по гражданско-правовому договору.
  3. Граждане, получившие вознаграждение за право автора или изобретателя.
Читайте так же:  Полный перечень документов, необходимых при приеме на работу

Налоговый вычет: виды, условия, получение 94

Те налоговые резиденты страны, чья профессиональная деятельность неразрывно связана с получением дохода, имеют законное право получить от госаппарата возврат оплаченной ранее налоговой части. Вычет напрямую будет связан с полученным фактическим размером дохода.

1.Нотариусы-частники, адвокаты, предоставляющие свои услуги в адвокатских кабинетах.

2.Физические лица-предприниматели, которые не образовывали юридическое лицо.

Кстати, о том, как стать предпринимателем, не образовывая юридическое лицо, расскажет статья: «Физическое лицо предприниматель: особенности и перспективы заработка!».

Быть бизнесменом можно даже виртуально. Для этого вообще не нужно никаких документом, достаточно пройти обучение с PAMM-Trade, чтобы разобраться в торговле бинарными опционами. Также в освоении азов трейдинга поможет подписка. Так вы сможете оперативно получать новости мировой экономики, прогнозы по валютной бирже и многое другое.

3.Налогоплательщики, которые выполняя работы и услуги по гражданским соглашениям, имели в связи с этим доходы. Очень важно для такой категории граждан предоставить официальные бумаги, которые смогут доказать факт расходов. Если же налогоплательщик не имеет таких бумаг, возврат налога для него не предусматривается.

4. Авторы научных произведений либо авторы уникальных открытий. Налоговый вычет в их случае будет равен фактическим расходам.  Если свои затраты такие лица подтвердить не в состоянии по любым причинам, государство обеспечит им компенсацию в размере 20% от суммы фактического дохода.

И еще  момент: при подсчете расходов, учитывают:

  1. налоги, которые налогоплательщик уплатил за конкретный налоговый период;
  2. налог на имущество физлиц (такой налог будет браться в учет тогда, когда недвижимость постоянно используется для бизнеса);
  3. расходы на обязательное пенсионное и медстрахование;
  4. госпошлины, которые  уплачивалась государству в связи с профессиональной деятельностью.

Лица, для которых государство предусмотрело налоговый вычет за их профессиональную деятельность, получить его вправе после сбора и подачи официальных бумаг работодателю или территориальному налоговому органу. Если документы будут поданы работодателю,  то для него заявление  создается в произвольной форме.

Если же налогоплательщик  хочет подать официальные бумаги в территориальный налоговый орган — он должен это сделать по окончании налогового периода. Кроме декларации, он обязательно должен будет собрать еще ряд документов, которые будут фактическим подтверждением имевших место расходов, в отношении которых и планируется получить налоговый вычет.

Любое лицо, включая ИП, которое трудится по заключенным гражданским договорам, вправе рассчитывать на вышеописанную льготу. Стоит знать, что применить ее можно только к соглашениям двух видов:

  • подряд;
  • работы, связанные с оказанием услуг.

Некоторые специалисты — правоведы утверждают, что данный вычет распространяется и на арендные договоры, но практика показывает: предоставление такой льготы возможно только после судебного разбирательства с налоговиками.

Налоговый вычет: виды, условия, получение 26

Как и в случае с ИП, затраты, связанные с выполнением работы по заключенному соглашению, заявитель определяет сам. Перечень оправданных трат и документация, их подтверждающая, также является аналогичной с ИП.

Существенным отличием получения льготы предпринимателями от преференции по договорам является то, что есть возможность оформить ее у налогового агента. Им может являться заказчик по соглашению — организация, являющаяся юридическим лицом или ИП.

Для того чтобы оформить преференцию у заказчика следует:

  • подать ему заявку на использование льготы;
  • предоставить документальное подтверждение своих затрат.
Если второй участник соглашения не является агентом в области налогообложения (оно заключено с другим физлицом), то привилегия может быть назначена в ФНС. Для этого нужно:
  1. Дождаться окончания отчетного периода.
  2. Подать декларацию по форме 3-НДФЛ.
  3. Написать заявку на предоставление преференции.
  4. Приложить документацию, удостоверяющую расходы, связанные с выполнением договорной работы.

Если ИП заключает договор на выполнение работы или оказание услуг, которые не входят в круг его основной деятельности, то он вправе получить льготу. При этом бизнесмен должен провести четкое разграничение прибыли, которая получена в результате осуществления основной деятельности и той, что появилась в итоге выполненных договорных работ.

Пример

ООО «Спецодежда», занимающаяся пошивом спецодежды для рабочих в разных сферах, заключило подрядный договор со швеей — надомницей А. Тарасовой на пошив фартуков. Все траты, которые будут у Тарасовой при выполнении работы ООО «Спецодежда» решило возвратить швее. Оплата работы по договору должна составить 15 000 руб.

А Тарасова предъявила чек из магазина на сумму 1500 руб. на приобретение тесьмы и чек на 500 руб. за покупку молний. Документ приемки фартуков, сшитых швеей, был составлен в срок. Там были обозначены средства, потраченные Тарасовой. Эти документы являются основанием для возврата затраченных денег швеей и на предоставление ей профессионального вычета. ООО «Спецодежда», как юридическое лицо, выступает налоговым агентом и должно удержать с А. Тарасовой НДФЛ в размере 13 %.

15 000 2000-2000= 15 000 руб.

Величина НДФЛ 15 000×0.13=1950 руб.

Значит, на руки А. Тарасова получит 15 000 2 000-1950=15050 руб.

Заключение

Налоговые вычеты – льгота, которой государство поощряет получателей платных медицинских и образовательных услуг, покупателей жилья, благотворителей и представителей отдельных профессий.

Каждый из них вправе компенсировать 13% своих расходов в виде возвращенного НДФЛ. При этом Налоговый кодекс устанавливает ограничения на различные типы вычетов во избежание злоупотреблений и чрезмерных бюджетных расходов.

Получить любой из них можно двумя путями: через налоговую инспекцию по месту регистрации либо через работодателя.

Для оформления вычета нужно представить пакет документов, причем есть базовый набор (для всех типов льгот), а есть специфический для каждого вида вычетов.

В целом на возврат НДФЛ через налоговую инспекцию уходит до четырех месяцев, а вычет через работодателя можно начать получать уже на следующий месяц после передачи работодателю уведомления из ИФНС о наличии у вас права на вычет.

Налоги — это один из методов пополнения бюджета государства, который автоматически распространяется на все полученные законным образом доходы. Если человек что-то заработал, получил прибыль от продажи чего-либо, он должен заплатить определенную сумму денежных средств.

Данная система имеет некоторые послабления, существует несколько программ, направленных на сокращение налогового бремени. Речь идет о вычетах. В данной статье вниманию представлена информация относительно того, какие существуют официально назначенные виды вычетов по налогам и кому они предоставляются, то есть кто имеет право на налоговый вычет.

Вычет по налогам — что это?

Вычет — это определенная разновидность льготы, которая значительно снижает общую начисленную базу по налогам, то есть сумму, с которой налоговым органом взимается официальный налог. Получить его имеют право плательщики налогов, имеющие официальную работу или оформленное предпринимательство и регулярно платящие 13% налог. Как правило, это граждане РФ, а также официально трудоустроенные приезжие, находящиеся в стране более 183 дней.

Основные категории вычетов

Современным НК рассматривается несколько основных видов отчислений, они отличаются по критериям появления и по общей сумме. Главные категории льготных отчислений:

  • Социальные.
  • Стандартные.
  • Профессиональные.
  • Имущественные.
Вычеты могут быть подразделены по виду, а также по лицам, имеющим на них право по сложившимся обстоятельствам, где льготы на законном уровне действуют. Вопрос, какие бывают налоговые вычеты, стоит изучить и рассмотреть более подробно.

Стандартные

Данный вид представляет собой установленную законом сумму получаемого вычета. Льготы такого плана изначально предназначены по типу для льготников и для обычных родителей или опекунов несовершеннолетних или учащихся детей. В зависимости от общей категории современных граждан, сумма вычета ограничена максимальной суммой получаемой прибыли.

Льготный вычет по налогам категории стандартного предназначен для достаточно обширной группы официально трудоустроенных граждан, имеющим детей. Вычет сокращает общую базу по налогам на 13%. Налог высчитывают с уже сниженной суммы. Кроме того, на льготы разных сумм, облагаемых налогом, могут официально рассчитывать разные типы налогоплательщиков, относящихся к определенной категории льготников.

Вычеты по налогам социальные

Данная категория вычета дает возможность человеку компенсировать понесенные траты на себя, а также на родных. Это должны быть потраченные средства в рамках определенных обстоятельств относительно актуальности вычетов.

Лечебные вычеты

Для людей, потративших средства на свое лечение или на восстановление здоровья членов своих семей, предусмотрена подобная форма вычета. Терапия может быть пройдена в частных, государственных поликлиниках и иных медицинских учреждениях. Вычет в этой ситуации ограничен максимально разрешенной суммой денежной выплаты.

Если человек болел обычной простудой или еще чем-то несерьезным, ему просто оплачивается больничный. Если же было пройдено более серьезное лечение, которое потребовало достаточно крупной суммы, в качестве компенсации выступает оформление вычета.

Это идеальная возможность вернуть себе отчисления в размере 13% от потраченной суммы. Деньги не возвращают, но определенное время не снимают положенную сумму налогов с полученного дохода.

На обучение

На данную льготу полное право имеет плательщик налогов, который потратил часть прибыли на свое образование или на стандартное и дополнительное обучение детей. В данную льготную категорию входят такие траты, как:

  • Автошкола.
  • Современные платные детские сады.
  • Спортивные кружки.
  • Разные творческие художественные школы.
  • Всевозможные курсы.
  • Семинары и мастер-классы для повышения профессионального уровня.
Сумма вычета в данном случае может быть несколько ограничена. Государство дает гарантию на получение подобной социальной поддержки в процессе получения самого разного образования.

На благотворительность

Средства вычета на законном уровне положены человеку, который делает пожертвования в те или иные благотворительные организации. Это могут быть отчисления в такие сферы, как:
  1. Культурное развитие.
  2. Медицина.
  3. Наука.
  4. Образование.

Сумма положенной льготы в состоянии покрыть траты, не превышающие четверти суммы от общей базы по налогам.

Льготы на пенсию

Вычет на законном уровне положен лицам, тесно взаимодействующим со стандартным негосударственным ПФ. Также его могут получить те, кто отчисляет часть полученных доходов на увеличение размера своей будущей пенсии. Благодаря подобной льготе можно покрыть расходы размером не более 120 тысяч рублей.

Если все формы льгот оформляются по обычной схеме, то пенсионные характеризуются несколько иной схемой. Среди основных особенностей оформления льготы можно отметить некоторые факторы, которые касаются сбора и подготовки документов.
Для сокращения налоговой начисленной базы и получения льготы физические лица, регулярно отчисляющие средства на свою старость, обязаны обратиться в региональную налоговую. При оформлении потребуется подготовить следующие документы:
  • Грамотно составленное заявление.
  • Справка о получаемых доходах по форме 2-НДФЛ.
  • Налоговая декларация.
  • Справка, полученная с работы, которая подтверждает наличие взносов.
  • Копии, а также оригиналы квитанций, чеков и ордеров, подтверждающих оплату.

Если человек первый раз обратился за получением вычета, он сможет вернуть сумму за крайние 3 года, когда было проведено стандартное софинансирование.

Вычеты после покупки имущества

Подобные льготы предназначены для получающих прибыль от продажи имущества, а также для тех, кто потратил часть прибыли на возведение жилья и на проведение покупки. Сумма подобного вычета характеризуется наличием некоторого ограничения.

Имущественная льгота автоматически предоставляется лицам, которые работают и зарабатывают внутри РФ и исправно отдают в государственную казну 13% НДФЛ. Данные формы вычета автоматически подразделяются на достаточно крупные траты на значительное улучшение условий проживания.

Вычеты профессиональные

Данная льгота предназначена для частных предпринимателей, для работающих на основании гражданско-правового официального договора. Правом на профессиональный вычет наделены юристы, которые занимаются частной практикой, а также творческие люди, автоматически получающие определенные отчисления за сохранение авторских зарегистрированных прав.

Сумма подобного вычета прямо зависит от полученной прибыли и фиксируется в установленном процентном соотношении. Получить его можно только при наличии доказательства расходов, которые были понесены для получения прибыли.

Правила и особенности оформления вычета

Условия для получения вычета прямо зависят от того, какого плана вычет планируется получить, к какой категории относится льготное отчисление. Вот основные правила, требования, а также документы по каждому виду вычетов:

  1. Стандартный получается в бухгалтерии, то есть через работодателя. Потребуется предоставить заявление и доказательства на получение вычета: документы официального льготника и свидетельства деток.
  2. Социальный получается через налоговую. Здесь потребуется заявление, грамотно заполненная декларация о полученных доходах, а также документы, которые являются основанием для вычета.
  3. Имущественный также получается через налоговую.
  4. Профессиональный оформляется через налоговую службу. Потребуется предоставить заявление и декларацию о полученной прибыли.

Для всех видов льгот, кроме обычного, потребуется составить специальную выписку с обозначенными в ней реквизитами банка. Декларация подается до 30 апреля того года, что следует за отчетным.

Основные примеры начисления

Рассчитать сумму вычета можно самостоятельно. Вот два примера, на основании которых будет ясно, как осуществляется расчет вычета. Стандартные налоговые вычеты для физических лиц по начисленным налогам на ребенка рассчитываются следующим образом.

При зарплате 20 000 рублей и единственном ребенке общий годовой налог составит 20 000 *13% * 12 = 31 200 рублей. Льгота на одного ребенка на данный момент составляет 1400 рублей. При умножении их на 12 получается сумма 16 800 рублей. На основании этого можно сделать вывод, что на фоне коллег, не имеющих детей, или тех, у кого они уже выросли, можно получить выгоду, равную 31 200; 16 800; 14 400 рублей.

Стоит отметить, что если доход работающего превышает 280 тысяч рублей, стандартная льгота не может быть начислена. Также нужно знать, что стандартные вычеты по налогам, а также имущественные относятся напрямую к категории одноразовых.

Что касается имущественного официального вычета от покупки жилой площади, то при трате двух миллионов рублей получится вернуть 260 тысяч рублей, то есть 13% от потраченной на дом или на квартиру суммы.

Подводя итоги

Вычетов существует достаточно много. Каждый трудоустроенный человек имеет полноценное право сразу на несколько категорий. Им нужно обязательно воспользоваться. Достаточно просто изучить современное законодательство и получить значительную выгоду для семейного бюджета, если есть право на налоговый вычет.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Источники:

  1. Могилевский, С.Д. Общества с ограниченной ответственностью / С.Д. Могилевский. — М.: Дело; Издание 3-е, доп., 2013. — 528 c.
  2. Губина, И.Ю. Латинский словарь юридических терминов и выражений / ред. В.А. Минасова, И.Ю. Губина. — М.: Ростов н/Д: Феникс, 2017. — 320 c.
  3. Фоменко, С.Е. Как уволить нерадивого сотрудника; М.: Бератор, 2013. — 160 c.
Налоговый вычет: виды, условия, получение
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here