Нужно ли платить налог на материнский капитал

В этой статье постарались полностью описать тему: "Нужно ли платить налог на материнский капитал" и прокомментировать ее для неопытных людей. Если у вас по мере прочтения возникнут вопросы обратитесь к консультанту.

Согласно закону, все официальные доходы облагаются налогами. Что касается материнского капитала, то по закону он не подлежит налогообложению. Однако в некоторых регионах страны, семьям, получившим капитал, необходимо оплатить налог.

Налогообложение федерального маткапитала

В целом, маткапитал считается официальной бюджетной помощью для граждан и может подвергаться налогообложению, как и другие официальные доходы. Но в декабре 2006 года были внесены поправки в ранее принятый закон (ФЗ № 208), в которых указывается, что федеральный семейный капитал освобождается от налогов на доходы.

Данные поправки касаются только того капитала, который выплачивается из федерального бюджета. Некоторые регионы все же считают данное финансовое вспоможение доходом, и до сих пор удерживают НДФЛ.

Налоговый Кодекс страны также внедрил налоговые вычеты для родителей, среди которых – финансовый возврат за обучение и имущественный вычет на постройку или покупку жилья.

[1]

Налог начисляется на жилье, купленное за маткапитал

Если жилье, купленное за капитал, было оформлено в совместное долевое владение, то размер всего налогового вычета разделяется между всеми собственниками, соответственно с их долями. Налоговый вычет может полностью предоставляться родителям (включая долю ребенка) в том случае, если недвижимость покупалась за личные средства родителей.

Вычет не полагается тем категориям граждан, которые при покупке или постройке жилища использовали средства семейного капитала. Это значит, что нужно уменьшить расходы на приобретение жилья на размер маткапитала.

Налогообложение регионального маткапитала

До начала 2012 года, практически все регионы облагали налогами материнский капитал. Позже в местные законодательства вносились изменения, согласно которым капитал освобождался от налогов. На сегодняшний день, в определенных регионах действуют прежние нормы, и из положенных 100 тысяч (Москва и Московская область), семьи должны заплатить 13 тысяч в качестве налога на доходы.

Читайте так же:  Проверка квартиры на юридическую чистоту перед покупкой

К примеру, в Архангельской области из выплаченных пятидесяти тысяч, забирается налог в размере шесть с половиной тысяч рублей. Исходя из последних данных за 2017 год, региональные капиталы выплачиваются в 72 субъектах страны. Во всех остальных регионах семьи с детьми поддерживаются путем выплаты высоких региональных финансовых выплат.

При этом в некоторых субъектах программа выплаты семейного капитала и вовсе не продлилась.

[2]

Если родители налогоплательщики имеют право на имущественный налоговый вычет, то они могут за счет его уменьшить размер собственных облагаемых налогами доходов. Обычно сумма уменьшения ровняется размеру произведенных расходов (подтвержденных документально), которые связаны с получением доходов.

Облагать налогами маткапитал невыгодно

Так как вся сумма выплачиваемого маткапитала направляется на приобретение жилой недвижимости, то это считается расходами и таким образом при продаже жилища, которое находилось в собственности менее чем три года, размер облагаемых доходов уменьшается (включая материнский капитал).

Многие эксперты считают, что облагать налогами семейный капитал невыгодно, так как НДФЛ зачисляется в бюджет региона, из которого эта помощь и была выплачена. Есть предложения о том, что власти субъектов РФ могут просто выплачивать родителям дотаций на 13% больше.

Таким образом увеличивается и размер соц.поддержки, и регион сможет собрать положенные налоги. При этом закон формально не нарушен. В некоторых субъектах, где действует система налогообложения, полагаются дополнительные денежные компенсации, за счет которых возмещается денежная потеря при уплате налога.

В каких регионах существует налог на маткапитал?

Согласно региональным нормам, налог из маткапитала взымается в Архангельской области. Но при этом семьи, получившие маткапитал, имеют право обратится в налоговые органы с просьбой вернуть излишне уплаченные средства на протяжении трех лет с момента оплаты определенной суммы.

Читайте так же:  Негосударственные Пенсионные Фонды: вся правда об НПФ в России

Также региональные власти планируют в дальнейшем внедрить другие меры социальной поддержки семей с детьми с целью компенсации оплаченного налога.

О перспективах маткапитала на видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Как известно, материнский капитал можно использовать для приобретения жилья. Предположим, вы воспользовались такой возможностью и купили жилье с участием материнского капитала. Не прошло трех лет и вы решили продать это жилье. Вы знаете, что при продаже жилья, которое было в собственности менее трех лет, вам нужно заплатить налог либо с суммы, превышающей 1 миллион, либо с суммы разницы между покупкой и продажей. Если стоимость жилья намного больше миллиона, конечно же, выгоднее использовать второй вариант. Но мы помним, что купили Вы это жилье частично на средства материнского капитала. Возникает вопрос: можно ли расходами считать всю сумму, уплаченную за жилье, включая материнский капитал?

Ответ содержится в письме ФНС от 22.07.2014 № БС-4-11/[email protected], в котором говорится, что ДА, можно. Материнский капитал (или другие субсидии) считаются Вашим доходом (хоть и не подлежащим обложению налогом на доходы). Соответственно, суммы субсидий и (или) материнского капитала, направленные вами на приобретение недвижимого имущества, являются вашими расходами. И при продаже жилья, находившегося в собственности менее трех лет, можно уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на всю сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением жилья, в том числе произведенных за счет средств единовременной субсидии и (или) материнского капитала.

 Материнский капитал можно использовать для приобретения жилья. Предположим, вы воспользовались такой возможностью и купили жилье с участием материнского капитала. Не прошло трех лет и вы решили продать это жилье. Вы знаете, что при продаже жилья, которое было в собственности менее трех лет, вам нужно заплатить налог либо с суммы, превышающей 1 миллион, либо с суммы разницы между покупкой и продажей. Если стоимость жилья намного больше миллиона, конечно же, выгоднее использовать второй вариант. Но мы помним, что купили Вы это жилье частично на средства материнского капитала. Возникает вопрос: можно ли расходами считать всю сумму, уплаченную за жилье, включая материнский капитал?

Читайте так же:  Увольнение по медицинским показаниям: пошаговая процедура

Ответ содержится в письме ФНС от 22.07.2014 № БС-4-11/14019, в котором говорится, что ДА, можно. Материнский капитал (или другие субсидии) считаются Вашим доходом (хоть и не подлежащим обложению налогом на доходы). Соответственно, суммы субсидий и (или) материнского капитала, направленные вами на приобретение недвижимого имущества, являются вашими расходами. И при продаже жилья, находившегося в собственности менее трех лет, можно уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на всю сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением жилья, в том числе произведенных за счет средств единовременной субсидии и (или) материнского капитала.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

ПИСЬМО

от 22 июля 2014 г. N БС-4-11/[email protected]

ОБ УПЛАТЕ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Федеральная налоговая служба направляет для сведения и использования в работе письмо Министерства финансов Российской Федерации от 10.07.2014 N 03-04-07/33669 по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц при продаже недвижимого имущества, приобретенного за счет средств единовременных субсидий и (или) материнского капитала.

Доведите указанное письмо до нижестоящих налоговых органов.

Действительный

государственный советник

Российской Федерации

2 класса

С.Л.БОНДАРЧУК

Приложение

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 10 июля 2014 г. N 03-04-07/33669

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо ФНС России по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц при продаже недвижимого имущества, приобретенного за счет средств единовременных субсидий и (материнского капитала), и в соответствии со статьей 342 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Согласно статье 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главой 23 Кодекса.

Читайте так же:  Орден родительской славы

Таким образом, полученные налогоплательщиком единовременные субсидии на приобретение недвижимого имущества и (или) материнский капитал являются доходами налогоплательщика, которые в силу положений пунктов 34 и 36 статьи 217 Кодекса могут освобождаться от обложения налогом.

Поскольку полученные налогоплательщиком суммы субсидий и (или) материнского капитала, являются доходом налогоплательщика, направление налогоплательщиком таких сумм на приобретение недвижимого имущества является расходами налогоплательщика на приобретение такого имущества.

Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса (в редакции, действовавшей до 01.01.2014) налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного данным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Поскольку суммы субсидии и (или) материнского капитала, направленные налогоплательщиком на приобретение недвижимого имущества, являются расходами налогоплательщика, то при продаже квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, он имеет право уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на всю сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением данной квартиры, в том числе произведенных за счет средств единовременной субсидии и (или) материнского капитала.

Директор Департамента

И.В.ТРУНИН

Нужно ли платить налог на материнский капитал 47

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Источники:

  1. Каландаришвили, З. Н. Актуальные проблемы правовой культуры российской молодежи / З.Н. Каландаришвили. — М.: ИВЭСЭП, Знание, 2009. — 172 c.
  2. Тихомиров, М. Ю. Незаконное увольнение. Практическое пособие / М.Ю. Тихомиров. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2015. — 673 c.
  3. Фоменко, С.Е. Как уволить нерадивого сотрудника; М.: Бератор, 2013. — 160 c.
Читайте так же:  Вот такие мнимые инвестиции...
Нужно ли платить налог на материнский капитал
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here