Нужно ли платить налог с криптовалюты

В этой статье постарались полностью описать тему: "Нужно ли платить налог с криптовалюты" и прокомментировать ее для неопытных людей. Если у вас по мере прочтения возникнут вопросы обратитесь к консультанту.

Если вы купили биткоин или альткоин по одной цене, а продали по другой (дороже) вы стали должником налоговой службы. Ваша задача состоит в том, чтобы задекларировать полученную прибыль и поделиться ею с государством.

Нужно ли платить налог с криптовалюты 174

Виртуальные валюты все еще находятся на раннем этапе существования. Многие юридические аспекты относительно них не являются определенными. Ярким примером тому является уплата налогов. Если вы купили биткоин или другую криптовалюту дешевле, а продали дороже, надо ли платить налоги и считать это прибылью? Если ответить коротко: «да». Размер налоговых отчислений будет зависеть от ряда факторов. Надо смотреть законы страны, чтобы понять, к каким видам доходов будет ближе всего полученная с продажи криптовалют прибыль.

Налоги при торговле на биржах

Не все страны выработали четкое отношение к тому, как брать налоги с торговли криптовалютами. Пример Америки является интересным и показательным.

В США с 2014 года криптовалюты относят к нематериальным активам. С того момента все цифровые деньги, включая биткоин, облагаются налогами. Причем к ним применяются правила и принципы, работающие в других отраслях. Ближе всего к этому определению будет стоять рынок торговли акциями.

Размер налоговых отчислений вычисляется на основе цены покупки и продажи криптовалюты. А далее применяется ставка индивидуального типа, где учитывается время, прошедшее от момента покупки до момента продажи. Если сделки случились в течение одного года, они считаются краткосрочным вложением средств. Если срок превышал 12 месяцев, применяются ставки для долгосрочных инвестиций. Обычно во втором случае в Америке размер отчислений меньше, чем в первом. Местные юристы и бухгалтеры уверяют, что налоговая ставка на прибыль от торговли криптовалютами в США составляет от 10 до 39,6%.

Нужно ли платить налог с криптовалюты 186

Важно отметить, что в Америке допускается использовать убытки от торговли цифровыми валютами в качестве компенсации прибыли. Это означает, что если во всей корзине инвестиций есть убыточные позиции, то они сначала вычитаются из общей прибыли, а потом к ней применяются индивидуальные ставки налогообложения.

Налоги при осуществлении платежей

Легко посчитать налогооблагаемую базу, когда был куплен биткоин за 3000 долларов и продан за 4000 долларов через пару недель. А что делать, если криптовалюты используются для оплаты услуг? Предположим, обед в ресторане обошелся в 500 рублей вместо 600 только потому, что был оплачен эфириумом. Технически здесь было получено 100 рублей прибыли.

Людям, которые крайне озабочены четкостью и точностью в подсчете своих налогов, надо вести учет всех сделок в биткоинах и других цифровых валютах. Должно быть учтено количество потраченных монет, их курс относительно национальной валюты. Все выгоды в приобретении товаров и услуг за BTC и альткоины должны учитываться и облагаться налогами.

Нужно ли платить налог с криптовалюты 10

На рынке программного обеспечения есть специальные приложения для учета движения средств, в том числе, там отражаются мультивалютные сделки. А поскольку не каждая покупка за криптовалюту окажется выгоднее, чем за фиатные деньги, то стоит учесть и это в качестве убытка. Такого рода приложения способны облегчить учет движения средств в криптовалютах и других деньгах. Для личного пользования они могут показаться лишними, а для малого предприятия – то, что нужно.

Можно ли не платить?

Простой выбор не платить налоги с прибыли, получаемой с использования виртуальных монет, не является здравой идеей. Налоговые службы разных стран не сомневаются в том, что большинство сделок с биткоином и другими валютами не декларируются, налоги с них не платятся. А это колоссальные потери для каждого государства. Вот почему налоговые службы разных стран то и дело затевают расследования относительно граждан, особенно если уверены в том, что эти люди проводят крупные сделки в цифровых деньгах.

В общем, если оплаты налогов со сделок с криптовалютами нет, то рано или поздно обороты и объемы ваших платежей могут стать прозрачными для фискалов. И тогда это приведет к крупным неприятностям.

Самый простой и законный способ не платить налоги со сделок с биткоинами – это учитывать доход с них наряду с убытками в других сферах. Во всех остальных ситуациях неуплата налогов – временная поблажка, а не постоянное решение. Рано или поздно она может обернуться против того, кто ею пользуется.

Читайте так же:  Кто имеет льготы по земельному налогу?

Подписывайтесь на наш Telegram канал. Будьте в курсе новых статей.

Нужно ли платить налог с криптовалюты 198

Нужно ли платить налог с криптовалюты 170

Рейтинг статьи:

Нужно ли платить налог с криптовалюты 136

Недавно Госдума приняла в первом чтении три законопроекта, касающиеся криптовалют. Однако вопросы налогообложения остались вне депутатской повестки. И на сегодняшний день многим непонятно, как же именно рассчитать доход с криптовалюты, с какого момента и как платить налог, рассказывает эксперт Forbes.

Именно Федеральная налоговая служба одной из первых темы криптовалют, еще в 2016 году коснулась. К чести фискалов стоит отметить, что в своем письме они озвучили главный тезис — операции с криптовалютами не противоречат законам России. Однако детальных инструкций по уплате налогов тогда не последовало.

К концу 2017 года инициативу перехватил Минфин, выпустив свое первое разъяснение на тему криптовалют, но и оно не прибавило ясности. Министерство лишь пояснило, что в отсутствие специального законодательства на биткоины распространяется общие положения по уплате НДФЛ.

Между тем, добросовестные криптоэнтузиасты уже тогда горели желанием исполнить свою конституционную обязанность по уплате налогов, но не всегда их ждал теплый прием в стенах налоговых инспекций. Показателен случай жителя Ростова, с порога заявившего инспекторам о своем желании задекларировать крипту. Налоговики не только отказали ему в приеме декларации, но и вдогонку уведомили Следственный комитет о визите человека, совершающего операции с денежными суррогатами.

Хотя некоторым повезло больше. Например, «первым крипто-налогоплательщиком» считает себя Андрей Воронков, бизнесмен из Москвы, при участии которого проект SOMN собрал $42 млн в ходе ICO.

Причиной по которой он решил стать крипто-налогоплательщиком Воронков называет показать государству в необходимости принятия криптовалют.

«Задача криптоообщества — сделать наше государство максимально заинтересованным в создании благоприятного климата для криптоиндустрии. Добровольная легализация доходов с криптовалют через уплату налогов — важный демонстративный шаг в этом направлении. Поэтому я первым в России решился заплатить налоги с биткоина», — утверждает Воронков.

Для этой цели бизнесмен специально нанял дорогостоящих аудиторов, чтобы «сделать все по закону» и сдать декларацию. «Хотя период проверки документов еще не истек, дополнительных вопросов со стороны налоговой мне не поступало», — говорит Воронков.

Непонятной была ситуация с начислением налога еще из-за того, что долгое время различные чиновники упорно называли криптовалюту «иным имуществом». Однако совсем недавно глава комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков, наконец, признал, что «цифровые активы будут учитываться не как имущество, а как новый вид имущественных цифровых прав».

А Налоговый кодекс фундаментально по-разному смотрит на налогообложение «имущества» и «имущественных прав», разводя их по разные стороны баррикад. Льготы и преференции по «имуществу» совершенно не применимы к «имущественным правам». Например, не будет применяться освобождение от подоходного налога «при владении более 3 лет», которое позволило бы владельцам «первых» биткоинов не рассчитывать налог.

Итого, анализируя сущность криптовалюты и последние замечания властей, можно сделать вывод, что налог на криптовалюту нужно платить всем — как гражданам, так и юрлицам.

Для налога на прибыль организаций Минфин в феврале этого года сделал однозначный вывод: доход признается по факту реализации криптовалют вне зависимости от получения средств (активов) за нее. То есть юрлицу заплатить нужно в любом случае, даже если полученные им криптовалюты не были выведены в фиат.

Что касается физлиц, то, несмотря на размытость формулировок главы 23 Налогового кодекса о подоходном налоге граждан, для целей НДФЛ платить налог до момента конвертации криптовалюты в фиат в большинстве случаев все-таки требуется. А после конвертации — тем более.

С расчетами все обстоит, на самом деле, довольно просто. В мае-июне этого года в едином порыве налоговая служба и Минфин выпустили письма, в которых попытались объяснить гражданам порядок уплаты подоходного налога с криптовалюты.

Чиновники считают, что налоговая база по операциям купли-продажи криптовалют должна определяться в рублях как превышение общей суммы доходов, полученных от продажи криптовалюты, над общей суммой документально подтвержденных расходов на ее приобретение.

Несмотря на некоторые формальные нестыковки, этот подход следует признать концептуально верным. Этого правила и стоит пока придерживаться владельцам криптовалют, ведь специальных поправок в налоговое законодательство в ближайшие годы депутаты не обещают

Читайте так же:  Как происходит лишение родительских прав?

На сегодняшний день у российских налоговых органов попросту отсутствует реально работающий механизм для выявления и привязки криптокошелька к конкретному человеку. Ситуация может сдвинуться с мертвой точки, когда в полную силу заработает автоматический международный обмен налоговой информацией.

Из-за этого в будущем могут возрасти риски для тех россиян, которые прошли верификацию на зарубежных криптовалютных биржах. Но пока нет задачи вылавливать владельцев криптовалют, которые не платят налоги, рассказал в интервью газете «Ведомости» федеральный чиновник.

Тем временем для сознательных крипто-налогоплательщиков непреодолимых препятствий в декларировании крипты не существует. Инспекция может отказать в приеме декларации лишь в крайне ограниченном перечне случаев, и декларирование доходов от криптовалют к ним явно не относится. Не стоит опасаться и ужесточенных мероприятий налогового контроля, ведь налоговые проверки «самодекларирующихся» физических лиц в России скорее редкое исключение, чем правило.

Так что все счастливые обладатели криптовалют вполне могут добровольно заплатить налоги и спать спокойно.

Нужно ли платить налог с криптовалюты 35

Редактор. Директор по маркетингу. Криптоинвестор с 2015 года.

Физическим и юридическим лицам резидентам РФ разрешены операции с криптовалютами. Основным официальным документом по данному вопросу является Письмо Минфина РФ и ФНС РФ от 03.10.2016 г. №ОА-18-17/1027 , в котором указано: «запрета на проведение российскими гражданами и организациями операций с использованием криптовалюты законодательство РФ не содержит».

Нельзя не сказать о позиции налоговиков. Они согласны с тем, что российское законодательство не запрещает проведение операций с использованием криптовалюты (письмо ФНС РФ от 03.10.2016 г. №ОА-18-17/1027).

Облагаются ли налогами операции с криптовалютами?

На сегодняшний день контролирующими органами даны разъяснения только в отношении налогообложения операций с криптовалютами в отношении физических лиц. Так, Минфин РФ считает, что операции с криптовалютами должны облагаться НДФЛ (Письмо от 13.10.2017 г. №03-04-05/66994). В этом случае в соответствии с положениями ст. 228 НК РФ физические лица должны самостоятельно исчислять и уплачивать налог, получая вознаграждение от физических лиц на основе договоров гражданско-правового характера. Иными словами, если одно физическое лицо продает биткоины (либо другую валюту) другому физическому лицу, то должно самостоятельно определить налоговую базу, отчитаться о полученных доходах, рассчитать и уплатить налог. При этом Минфин России опирается на положения ст. 41 НК РФ об определении доходов.

В отношении компаний и ИП в части обложения налогами операций с криптовалютами официальных разъяснений нет.

ЮРИДИЧЕСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ КОМПАНИЙ

Какая наиболее выгодная система налогообложения?

На сегодняшний день ИП и ООО могут заниматься таким видом деятельности как покупка криптовалюты на одной бирже с целью перепродажи на другой бирже. Законодательство этого не запрещает.

Теперь рассмотрим, какую выгодно использовать систему налогообложения и в зависимости от этого, определим, что лучше открыть ООО или ИП.

Наиболее оптимальным режимом является УСН, т.к. при применении общей системы налогообложения у компаний будет налоговая нагрузка выше: вынуждены платить налог на прибыль и НДС (если криптовалюту продает российская компания или ИП, зарегистрированный в России, то возникает объект налогообложения – ст.146 НК РФ).

Кроме того, при использовании общей системы налогообложения возникает проблема определения расходов, относящихся к «добыче» криптовалюты (ст.318 НК РФ). Невозможно определить и как-то оценить в налоговом учете остатки незавершенных вычислений (суть майнинга).

И в данной ситуации не имеет значения будет ли ООО или ИП применять общую систему налогообложения. В последнем случае ИП при невозможности  документально подтвердить свои расходы, вправе только уменьшить доходы на 20% (профессиональный вычет).

Важно!

Исходя из изложенного, считаем нецелесообразным применение общей системы налогообложения.

Рассмотрим выгодность УСН.

Для того, чтобы определить какой объект выгодно использовать при УСН, проведем сравнительный расчет эффективности выбора налоговых баз:

Объект налогообложения «Доходы»

Объект налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов»

ЕН =

Исчисленный за налоговый период единый налог уменьшается на страховые взносы, пособия по временной нетрудоспособности и платежи по договорам добровольного личного страхования работников не более чем в 2 раза (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 10.08.2017 г. №03-11-11/51316). Все другие расходы в расчете единого налога «доходной» УСН не учитываются.

ЕН = (Д — Р) х 15%

Страховые взносы учитываются в составе признаваемых расходов на основании пп.7 п.1 ст. 346.16 НК РФ без ограничений.

В том случае за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога, то по итогам года уплачивается минимальный налог в размере 1% от доходов (п. 6 ст. 346.18 НК РФ).

Используемые обозначения в формуле:

ЕН — единый налог при УСН;

Д — доходы; 

P – расходы.

Определим величину расходов, при которых эффект от применения двух налоговых баз будет одинаковым:

= (Д — Р) х 15%;

0,03 х Д  = 0,15 х Д — 0,15 х Р;

Р = 0,8 х Д

Таким образом, если расходы составляют 80% от полученных доходов и более, при этом предполагаем, что ФОТ х % страховых взносов >= ЕН:2 (для «доходной» УСН), то имеет смысл рассмотреть объект налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов».

Читайте так же:  Прогул работы по Трудовому кодексу

Однако для принятия выбора в пользу той или иной базы налогообложения необходимо провести анализ структуры возможных расходов с учетом процента оплаты, поскольку на практике приобретенные товары, работы, услуги могут оплачиваться в рассрочку.

В отношении УСН с объектом налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов» следует учитывать закрытый перечень расходов, приведенный в ст.346.16 НК РФ.

ОКАЗАНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ

В этой статье нет такого вида расходов в виде пополнения счета биржи «А» банковским переводом с расчетного счета ООО или ИП, а доходы в виде банковского перевода в валюте от биржи «Б» и т.п.

У Вас будет код ОКВЭД 62.09 «Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая» и расходы, связанные с этой деятельности практически отсутствуют в закрытом перечне ст.346.16 НК РФ.

Кроме того, возникнут проблемы и с документальным подтверждением проведенных операций с криптовалютами на предмет соответствия требованиям ст.252 НК РФ.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Поэтому считаем выгодным применения УСН с объектом налогообложения «Доходы» (6%).

БУХГАЛТЕРСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ ИП

В этом случае будет использоваться кассовый метод и Вашим доходом будет являться выручка, поступающая на расчетные счета.

Для того, чтобы выбрать в какой форме Вам вести бизнес отметим следующее: 

  • при создании ООО возникает два вида ответственности: ответственность как юридического лица и учредителей (участников) как физических лиц. ООО как юридическое лицо отвечает по своим обязательствам только в пределах принадлежащего ему имущества. Однако, если, например, ООО не сможет самостоятельно погасить свои долги, то в процессе банкротства эти обязательства могут быть возложены на его учредителей и участников (субсидиарная ответственность);
  • имущество ИП не разделяется на личное и на то, которое он использует в предпринимательской деятельности. Поэтому, при возникновении долговых обязательств исковые требования будут распространяться даже на ту собственность, которая была получена до начала ведения деятельности. Однако, необходимо отметить, что существует перечень имущества, которое нельзя взыскивать у ИП (например, его единственное жилье или земельный участок).

Бухгалтерская и налоговая отчетность

В отношении отчетности отметим, что отчетность ИП проще, чем у ООО.

БУХГАЛТЕРСКИЕ УСЛУГИ

ИП разрешено не вести бухгалтерский учет и, соответственно, не представлять бухгалтерскую отчетность (п.2 ст.6 Закона №402-ФЗ).

Состав представляемой бухгалтерской отчетности для ООО:

ООО

Какие формы

Основания

Организации, не относящиеся к субъектам малого предпринимательства

Бухгалтерский баланс

Приказ Минфина РФ от 02.07.2010 г. №66н, Приказ ФНС РФ от 20.03.2017 г. №ММВ-7-6/[email protected] «Об утверждении рекомендуемых форматов представления бухгалтерской (финансовой) отчетности в электронной форме», Письмо ФНС РФ от 19.04.2017 г. №ПА-3-6/[email protected]

Отчет о финансовых результатах

Отчет об изменениях капитала

Отчет о движении денежных средств

Отчет о целевом использовании полученных средств

Субъекты малого предпринимательства

Бухгалтерский баланс

Приказ Минфина РФ от 02.07.2010 г. №66н (Приложение №5), Приказ ФНС РФ от 20.03.2017 г. №ММВ-7-6/[email protected] «Рекомендуемый формат представления упрощенной бухгалтерской (финансовой) отчетности в электронной форме» (Приложение №11).

Отчет о финансовых результатах

Бухгалтерская отчетность может быть предоставлена как на бумаге, так и в электронной форме. При этом на бумажной форме подпись главного бухгалтера необязательна (приказ Минфина РФ от 06.04.2015 г. №57н). На сегодняшний день обязанность по представлению бухгалтерской отчетности в электронном виде не установлена (письма ФНС РФ от 07.12.2015 г. №СД-4-3/21316, Минфина РФ от 11.06.2015 г. №03-02-08/34055).

Кроме того, ООО обязаны представлять обязательный экземпляр годовой бухгалтерской отчетности органу государственной статистики.

Состав представляемой налоговой отчетности:

Состав отчетности

Форма отчетности

Основание

Куда предоставляется

РСВ (расчет по страховым взносам)

Форма расчета, порядок его заполнения, а также формат представления расчета по страховым взносам в электронной форме утверждены приказом ФНС РФ от 10.10.2016 г. №ММВ-7-11/[email protected] (Письмо ФНС РФ от 28.12.2017 г. №ГД-4-11/[email protected]»).

п.7 ст.431 НК РФ

В налоговую инспекцию

CЗВ-М

Форма утверждена Постановлением Правления ПФ РФ от 01.02.2016 г. №83п. 

п.2.2 ст.11 Закона №27-ФЗ от 01.04.1996 г.

В ПФР

CЗВ-СТАЖ

Форма утверждена Постановлением Правления ПФ РФ от 11.01.2017 г. №3п.

п.2 ст.11 Закона №27-ФЗ от 01.04.1996 г.

4-ФСС (Расчет

по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний)

Форма и порядок заполнения утверждены приказом ФСС РФ от 07.06.2017 г. №275.

п.1 ст.24 Закона №125-ФЗ от 24.07.1998 г.

В региональное отделение ФСС

6-НДФЛ

Форма и порядок заполнения утверждены приказом ФНС РФ от 14.10.2015 г. №ММВ-7-11/[email protected]

п.2 ст.230 НК РФ

В налоговую инспекцию

2-НДФЛ

Форма и порядок заполнения утверждены приказом ФНС РФ от 30.10.2015 г. №ММВ-7-11/[email protected]

п.2 ст.230 НК РФ, п.5 ст.226 НК РФ

Декларация по УСН

Форма и порядок заполнения утверждены приказом ФНС РФ от 26.02.2016 г. №ММВ-7-3/[email protected] Формат описи документов в электронном виде утвержден Приказом ФНС РФ от 29.06.2012 г. №ММВ-7-6/[email protected]

пп.1 и пп.2 п.1 ст.346.23 НК РФ

В налоговую инспекцию

Читайте так же:  Образец заполнения путевого листа легкового автомобиля и его предназначение

С точки зрения учета, ИП вести проще, чем ООО. Исходя из этих соображений ИП с объектом «Доходы» будет более подходящей формой ведения бизнеса.

ВЕДЕНИЕ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА

Что ждет в дальнейшем майнинг?

На сайте Банка России в декабре 2017 г. был размещен доклад о развитии технологии распределенных реестров, что имеет прямое отношение к технологии блокчейн, биткоину и прочим криптоактивам. Банк России видит в технологии распределенных реестров перспективу нового способа обмена информацией с аудиторами и органами банковского надзора. Например, орган надзора будет получать данные об операции сразу после их передачи в сеть. Имея доступ для просмотра к определенным частям общего реестра, органы надзора смогут получить более достоверную информацию об истории операций и о происхождении активов. И тут же описывается проблема сохранения конфиденциальности информации, поскольку распределенное хранение информации предполагает наличие копии распределенного реестра на каждом узле — участнике сети (

Использование технологии распределенных реестров не запрещено, и к ее использованию в финансовой сфере должны применяться общие нормы законодательства, в связи с чем могут потребоваться дополнительные разъяснения или разработка специального регулирования отдельных аспектов. Учитывая, что данная технология находится в начальной стадии развития и ключевые участники рынка применяют различные подходы к своим разработкам, принятие общих стандартов пока невозможно.

Законопроект, уже подготовленный Минфином России, предусматривает очень «легкое» регулирование. Он вводит юридические определения большинства понятий и устанавливает законодательную базу для ICO, где предпринята попытка легализовать смарт-контракты: чтобы был документ, который можно предъявить в суде в случае спора, и лицо, привлекающее финансирование, отвечало за свои обещания.

В остальном данный законопроект позволяет развивать регулирование: он сам носит рамочный характер, но на его основе можно будет работать далее, в том числе ввести нормы, касающиеся оборота цифровых валют.

При этом уже сейчас разграничены понятия криптовалюты и токена (первая не имеет эмитента, а второй должен его иметь) и дано определение майнингу, который назван предпринимательской деятельностью.

Операции с криптовалютой уже давно находятся в поле зрения государств, которые пытаются всеми возможными способами взять их под свой контроль. Одним из таких способов является налоговое законодательство. При этом, выплата налогов зависит от статуса, который имеют криптовалюты в стране.

Какие налоги на биткоин и остальные криптовалюты необходимо платить в России и других странах?

Налог на биткоин и цифровые активы в России

Как уже писал журнал ForTrader ранее, рассматриваемый в Госдуме законопроект «О цифровых финансовых активах» предусматривает ставку НДФЛ 13% за операции с криптовалютами.

Налог будет обязателен не только для граждан РФ, но и для иностранных граждан, проживающих на территории России более 183 дней в году, которые при выполнении этих условий становятся резидентами. Эта категория будет обязана своевременно подавать в ФНС соответствующие декларации, в которых нужно будет указывать прибыль, полученную в результате майнинга, покупки или продажи криптовалюты.

Читайте так же:  Какие льготы положены детям войны 1941–1945 гг. в России?

Соответствующие поправки в Налоговый кодекс уже находятся в стадии подготовки, а принятие самого закона ожидается в течение лета 2018 года.

Несмотря на то, что, по мнению многих экспертов, нет четкого понимания реализации механизма отслеживания прибыли такого рода, риск поплатиться за неуплату налогов оценивается очень высоко.

Биткоин в России. Будет ли у криптовалют будущее в РФ?

Какие операции с криптовалютой будут облагаться налогом?

Операции с криптовалютами – это не только майнинг и покупка/продажа. Рассмотрим, за что придется заплатить, а что можно делать, не опасаясь проблем с налоговыми органами.

Облагаются налогом:

  • торговые операции (трейдинг) на криптовалютных биржах парами типа криптовалюта/фиатная валюта (например BTC/USD и др.);
  • оплата криптовалютой товаров и различных услуг;
  • майнинг криптовалют.

Не облагаются налогом:

  • безвозмездная передача (дарение) криптовалюты. Если законом будет установлен какой-то предел, то при его превышении налог придется заплатить.
  • Транзакции в криптовалюте между кошельками.
  • Покупка криптовалюты за фиатные деньги, исключающая получение прибыли. В долгосрочной перспективе возможна выплата налога на прирост капитала.

Как и где купить криптовалюту?

Нюансы выплаты налога на биткоин и криптовалюты

Не забывайте вовремя составлять декларации

На финансовых рынках принята практика, когда банк или брокерская компания отправляет соответствующую налоговую форму при продаже вами активов. На криптовалютных биржах такой практики нет – ряд бирж, в основном относящихся к топовым, подают заявление, если вы получаете прибыль, превышающую установленный предел, или осуществляется определенное количество транзакций.

Что это значит для налогоплательщика? Это значит, что ответственность за своевременную и точную подачу данных, подлежащих налогообложению, ложится полностью на него.[1]

Обращайте внимание на статус криптовалюты

Форма налога зависит от того, какой статус имеет криптовалюта. Например, если криптовалюта, как в США, имеет статус собственности, то налогообложению подлежит прирост капитала.

Вам необходимо четко фиксировать:

  • дату и время покупки криптовалюты;
  • сумму, потраченную на ее покупку;
  • дату и время ее продажи;
  • результат торговой операции.

Для удобства расчетов в Сети существуют специальные сайты-калькуляторы для расчета налогов на криптовалюты.

Не скрывайте операции с криптовалютами

Не стоит обольщаться тем, что криптовалютные биржи не сообщают в фискальные органы о ваших доходах. Если в ближайшей перспективе будет работать механизм, который сделает эту информацию доступной для налоговых инспекторов, можно получить серьезные неприятности – от огромного штрафа до уголовной ответственности.

Обязательно сохраняйте все свои данные

Когда налог на криптовалюту в России официально вступит в силу (а это непременно произойдет, у нас нет никаких сомнений), вполне может оказаться, что часть информации о ваших торговых операциях с криптовалютами будет потеряна. Чтобы избежать этого, необходимо вести дневник торгов, в котором фиксировать информацию, приведенную в предыдущем пункте.

Также разумным выглядит откладывать часть средств, предназначенных именно на выплату налога, с каждой сделки. Это делается для того, чтобы вам не пришлось нести в налоговую денег больше, чем вам удалось заработать к концу отчетного периода.

Вам также будет интересно

  • Как выбрать криптовалюту для инвестирования? 5 факторов
  • Биткоин «копейки». Можно ли купить часть биткоина?
  • Криптовалюты: торговать или инвестировать?

Роман Кравченко

Практикующий трейдер с стажем, специализирующийся на торговле основными валютными парами и золотом. Форекс аналитик с большим опытом доверительного управления и ПАММ. В настоящее время также пробует себя в роли инвестора. С FORTRADER.ru с 2011 года.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Источники:

  1. Могилевский, С.Д. Общества с ограниченной ответственностью / С.Д. Могилевский. — М.: Дело; Издание 3-е, доп., 2013. — 528 c.
  2. Прокопович, С.С. Итальянско-русский юридический словарь / С.С. Прокопович. — М.: РУССО, 2017. — 392 c.
Нужно ли платить налог с криптовалюты
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here